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In-vitro-Fertilisationsbehandlungen können sich schnell summieren (laut einer im Journal of Urology veröffentlichten Studie aus dem Jahr 2014 lagen die durchschnittlichen Ausgaben für Paare, die sich einer IVF unterziehen mussten, bei 19.234 USD), es gibt jedoch einen Silberstreifen: Möglicherweise können Sie davon abziehen die Kosten des Verfahrens von Ihren Bundessteuern. Es gibt jedoch einige einfache Regeln, die Sie zuerst kennen müssen.
Was ist abzugsfähig
Denken Sie an medizinische Notwendigkeiten, sagt Ramona Ortega, Gründerin und CEO der Finanzplattform Mi Dinero Mi Futuro. "Fördert es die Funktion des Körpers oder die Behandlung von Krankheiten oder Krankheiten?" In diesem Fall sagt die IRS ja. Fruchtbarkeitsverbesserungen sind abzugsfähig, weil sie Ihnen helfen, "die Unfähigkeit, Kinder zu bekommen" zu überwinden (andere Wahlverfahren wie Botox sind dies nicht, weil sie einfach nur Ihr Aussehen oder Ihren Körper verbessern, jedoch nicht als medizinisch notwendig erachtet werden). Dies bedeutet auch, dass Sie das Verfahren möglicherweise auch abschreiben können, wenn Sie für die IVF Ihres Ehepartners oder für ein Familienangehöriges (beispielsweise ein Kind oder Geschwister, das die IRS-Qualifikationen erfüllt) bezahlt haben. Beispielsweise könnte die IVF Ihrer Schwester qualifiziert sein, wenn Sie dafür bezahlt haben, und Sie zahlen auch mehr als die Hälfte ihrer Unterstützung.
Was bedeutet das konkret für Sie? Ortega zufolge können Sie die Kosten der Rechnungen vom Fruchtbarkeitsarzt, von Ausrüstung, Hilfsmitteln oder Diagnosegeräten, die Sie erhalten haben, abziehen, die Sie zusammen mit der Versicherungsgesellschaft bezahlt haben, Laborgebühren und verschreibungspflichtigen Medikamenten.
Sie können sogar die Kosten für die Fahrt von und zu den Behandlungszentren berücksichtigen (einschließlich Parkgebühren, Mautgebühren, Bus, Taxi, Zug, Flugzeug und Ambulanztarife sowie Benzin- und PKW-Kosten). Die offizielle Website des IRS weist darauf hin, dass Sie entweder Ihre tatsächlichen Kosten oder die übliche medizinische Laufleistung verwenden können (im Jahr 2016 waren es 19 Cent pro Meile). Wenn Sie Ihre Reisekosten genauestens dokumentiert haben, möchten Sie möglicherweise Ihre tatsächlichen Kosten verwenden. Wenn Sie jedoch nicht jedes Mal, wenn Sie wegen Benzin aufhören, den Überblick behalten, geraten Sie nicht in Panik Am Ende müssen Sie nur noch Ihre Maut- und Parkgebühren bezahlen. (Sie können auch beide berechnen und sehen, was Ihnen den größeren Abzug gibt.)
Sie können auch Unterkünfte für medizinische Verfahren hinzufügen, obwohl Sie nur 50 USD pro Person und Nacht in Abzug bringen können. Beispiel: Wenn Sie und Ihr Ehepartner auf dem Weg zum Behandlungszentrum in einem Hotel übernachten, können Sie 100 US-Dollar pro Nacht als Arztkosten in Rechnung stellen. Sie dürfen jedoch keine Lebensmittel einschließen und es kann keine signifikante Mischung aus Geschäft und Vergnügen geben.
Ein wichtiger Nachteil: Ortega sagt, dass Sie keine Ausgaben abziehen können, die Sie über ein flexibles Ausgabekonto oder ein Gesundheitskonto bezahlt haben, da diese mit steuerfreiem Geld bezahlt werden. Sie können auch keine Krankenversicherungsprämien abziehen, die von Ihrem Arbeitgeber bezahlt werden. Ansonsten können Sie alle IVF-bezogenen Kosten, die Sie während des gesamten Steuerjahres bezahlt haben (auch wenn Sie mit einer Kreditkarte bezahlt haben), berücksichtigen, unabhängig davon, wann das tatsächliche Verfahren oder die Behandlung stattgefunden hat.
Abschreibung vornehmen
Bewahren Sie alle IVF-bezogenen Belege und Rechnungen auf, die Sie erhalten (stellen Sie sicher, dass sie datiert sind, den von Ihnen gezahlten Betrag haben und Ihren Namen und Ihre Adresse enthalten), auch wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Sie sie später als Arztkosten verbuchen können. Vielleicht möchten Sie auch ein Tagebuch oder eine Aufzeichnung aller Ausgaben für sieben Jahre führen, falls sich der IRS einmal für einen Klopf entscheidet.
Wenn Sie mit der Arbeit an Ihren Steuern beginnen, summieren Sie die Rechnungen zusammen. Ziehen Sie die Rückerstattung, die Sie erhalten haben, von Ihrem Versicherer, einem Arbeitsplatzprogramm, einem Behandlungszentrum oder einer Klinik oder einer anderen Quelle ab. Berechnen Sie anschließend Ihr angepasstes Bruttoeinkommen (AGI). Ortega sagt, Sie können auf dem Zeitplan A (Formular 1040) jeden Betrag abziehen, der 10 Prozent Ihrer AGI übersteigt.
Wenn sich Ihr Kopf dreht, stellen Sie sich das so vor: Sagen Sie, Sie haben letztes Jahr 40.000 Dollar verdient. 10 Prozent davon sind 4.000 Dollar. Wenn Sie 2.500 $ für medizinische Ausgaben ausgegeben haben, können Sie den Abzug nicht in Anspruch nehmen. Aber wenn Sie 9.000 Dollar ausgegeben haben, könnten Sie 5.000 Dollar abziehen."Im Wesentlichen erwartet die IRS, dass Sie 10 Prozent der Kosten auf sich nehmen und eine Steuervergünstigung für alles über den 10 Prozent haben wird", sagt Ortega.
Es ist wichtig zu wissen, dass es zwischen Januar 2013 und dem 31. Dezember 2016 eine vorübergehende Ausnahmeregelung für Senioren gab, die vor 1952 geborenen Personen die Erlaubnis erhielt, die Behandlungskosten von über 7,5 Prozent ihres Einkommens abzuziehen. Es war jedoch eine vorübergehende Ausnahmeregelung, und ab diesem Januar änderte sich die Schwelle. Wenn Sie oder Ihr Ehepartner im Jahr 2016 das 65. Lebensjahr vollendet haben, können Sie nicht erstattete Arztkosten abziehen, die 7,5 Prozent Ihres Einkommens übersteigen, wenn Sie in diesem Jahr Ihre Steuern zahlen. Ab dem Steuerjahr 2017 gilt jedoch die 10-Prozent-Regel für alle.
Ortega weist außerdem darauf hin, dass die Angabe des Abzugs für die medizinischen Kosten eine Einzelaufstellung erfordert, sodass der Standardabzug nicht verwendet werden kann. "Stellen Sie sicher, dass es für Sie sinnvoll ist, diesen Abzug anstelle des standardisierten Abzugs zu verwenden", sagt sie.
Gesetze ändern
Steuergesetze sind kompliziert und können sich jederzeit ändern. Es ist daher wichtig, sicherzustellen, dass Sie über die aktuellsten Informationen verfügen, bevor Sie mit Ihren Steuern beginnen. Stellen Sie im Zweifelsfall sicher, dass Sie Quittungen und Rechnungen aufgeschlüsselt haben, und überprüfen Sie die offizielle Liste der medizinischen Kosten des IRS, die Sie in Ihre Steuern einbeziehen können. Sie können feststellen, dass Sie mehr abschreiben können, als Sie dachten, Sie könnten.