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So melden Sie Einnahmen aus dem Zeitplan K-1-Formular 1041. Viele Menschen werden zu einem bestimmten Zeitpunkt in ihrem Leben von einem Nachlass oder Vertrauen profitieren. Stände und Trusts, die das Formular 1041 Einkommensteuererklärung für Stände und Trusts einreichen, müssen den Zeitplan K-1 an die Begünstigten senden, um Einkommensausschüttungen während des Jahres zu melden. Die verschiedenen Einkommensarten dieser Unternehmen sind in Ihrer individuellen Einkommensteuererklärung in bestimmten Zeilen und in bestimmten Zeitplänen anzugeben.
Schritt
Überprüfen Sie den Zeitplan K-1, den Sie von der Treuhänderin oder dem Nachlassverwalter erhalten haben, um festzustellen, ob die Einnahmen aus dem Zeitplan K-1 mit den Beträgen übereinstimmen, die Sie im Laufe des Jahres tatsächlich erhalten haben. Beseitigen Sie etwaige Unstimmigkeiten mit dem Treuhänder, damit bei Bedarf ein überarbeiteter K-1 eingereicht werden kann.
Schritt
Geben Sie Ihren Anteil an Investitionen gemäß Anlage K-1 in Ihrer individuellen Steuererklärung an. Melden Sie Zinsen und Dividenden in Zeile 8 und 9 Ihres Formulars 1040. Berichten Sie Kapitalgewinne in Zeile 5 und 12 von Schedule D.
Schritt
Fügen Sie Renteneinnahmen, Lizenzgebühren, Handels- oder Geschäftseinnahmen und Mieteinnahmen in Anhang E des Formblatts 1040 ein. Alle Einnahmen aus steuerlichen Gründen werden auf Ihrem Formular 6251 ausgewiesen, falls dies erforderlich ist.
Schritt
Ziehen Sie alle ausländischen Steuern für Zeitplan A Ihres Formulars 1040 ab oder verwenden Sie sie als Gutschrift für ausländische Steuern im Abschnitt "Gutschriften" Ihrer Steuererklärung, was in der Regel vorteilhafter ist. Wenn es einen Nachlasssteuerabzug gibt, nehmen Sie ihn in den Steuerabzug in Anhang A des Formulars 1040 auf.
Schritt
Verwenden Sie die Abzüge, wenn in Zeile 13 des Schedule K-1 angegeben, die nur im letzten Jahr eines Trusts oder Nachlasses anfallen. Steuerfreie Zinserträge, die in Zeile 14 der K-1 ausgewiesen sind, sollten in Zeile 8b Ihres Formulars 1040 angegeben werden, auch wenn dies keine Auswirkungen auf Ihre Steuerschuld hat.