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In den meisten Fällen sind Ihre 401.000-Beträge bis zur Pensionierung nicht verfügbar. Der Internal Revenue Service möchte, dass Sie ein 401k-Konto als langfristiges Sparkonto behandeln, anstatt ein Scheck- oder Sparkonto zu verwenden, auf das Sie bei Bedarf zugreifen können. In einigen Szenarien haben Sie das Recht, vor dem Erreichen des Rentenalters von 401.000 Geld zu nehmen. Eine tödliche Krankheit kann als ein solches Szenario gelten.
Grundlagen
Vor dem Erreichen des Rentenalters, das von der IRS als 59 1/2 bezeichnet wird, können Sie 401k nur in wenigen Situationen abheben: Tod. In diesem Fall kann Ihr Begünstigter Zugang zu dem Geld sowie zu einer Behinderung, einer Kündigung des Arbeitsverhältnisses haben Beendigung des 401k-Plans ohne Nachfolgeplan und qualifizierende finanzielle Not. Wenn Sie sterben, entsprechen Sie höchstwahrscheinlich der Definition einer qualifizierten Behinderung.
Definition
Eine tödliche Krankheit scheint die Vorgaben für eine berechtigte Behinderung in der Bundessteuerordnung zu erfüllen. § 72 (m) (7) des Kodex gewährt Inhaber von Altersvorsorgekonten eine Ausnahme von 401k-Rücktrittsbeschränkungen im Falle einer körperlichen oder geistigen Beeinträchtigung, die wahrscheinlich zum Tod führt oder eine langfristige, schwächende Wirkung hat. Ein Kontoinhaber kann sich für die Ausnahme nur qualifizieren, wenn er dem Planadministrator einen Nachweis der Erkrankung, z. B. eine schriftliche Diagnose eines Arztes, vorlegt.
Klärung
Neben dem Zugang zu Ihrem 401.000-Fonds-Geld zu einem früheren Zeitpunkt als üblich können Sie durch eine qualifizierende Behinderung wie eine tödliche Krankheit vermeiden, die Strafe für vorzeitige Auszahlungen zu zahlen. In den meisten Fällen müssen Personen, die 401k-Ausschüttungen vor dem Alter von 59 1/2 Jahren einnehmen, eine Strafe in Höhe von 10 Prozent auf den Betrag ihres Abzugs zahlen. In einigen Situationen, einschließlich einer Behinderung, verzichtet die IRS auf die Strafe. Sie müssen Ihren 401k-Auszahlungsbetrag noch in Ihrem Einkommen für das Jahr angeben und regelmäßige Bundes- und ggf. Steuern darauf zahlen.
Überlegungen
Ein Aspekt, den Sie bedenken sollten, ist die Option, Ihrem Begünstigten oder Vermögen Geld in Ihrem 401k zu hinterlassen.Die IRS ermöglicht die Verteilung Ihrer 401.000-Gelder an Ihren Begünstigten nach Ihrem Tod in jedem Alter und verzichtet auf die 10-Prozent-Strafe, obwohl Ihr Begünstigter Steuern auf den Betrag zahlen müsste. Wenn Ihr 401.000-Dollar-Betrag mehr als 3,5 Millionen US-Dollar beträgt, müsste Ihr Begünstigter auf der Grundlage der in 2011 geltenden Steuervorschriften auch eine Erbschaftssteuer zahlen Für einen Begünstigten sind beide Vereinbarungen zulässig und beide sind straffrei.