Inhaltsverzeichnis:
Eine SEP IRA ist eine arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorge. Die Arbeitgeberbeiträge werden auf einem IRA-Konto hinterlegt, das vom Arbeitgeber eingerichtet wird, aber dem Arbeitnehmer gehört. SEP-IRAs sind einer der am einfachsten zu verwaltenden Pläne und machen sie für kleinere Arbeitgeber attraktiv. Die Pläne folgen einem Kalenderjahr, unabhängig davon, ob dies mit dem Geschäftsjahr des Unternehmens übereinstimmt oder nicht.
Überblick
Einrichtung einer SEP IRA
Arbeitgeber können jederzeit eine SEP-IRA vor dem Fälligkeitsdatum der Steuererklärung für das Jahr, für das sie Beiträge leisten. Die IRS stellt einen Prototypplan bereit, der verwendet werden kann, solange der Arbeitgeber neben den SEP-IRAs keinen anderen Pensionsplan aufrechterhält. Ein anderer Plan schließt das Hinzufügen einer SEP-IRA nicht aus, der Arbeitgeber muss lediglich einen anderen Prototypplan verwenden oder einen für das Unternehmen konzipierten Plan haben. Mit einer Investmentgesellschaft wie einer Bank, einer Investmentfondsgesellschaft oder einer Versicherungsgesellschaft werden für jeden berechtigten Mitarbeiter individuelle IRA-Konten eingerichtet.
Berechtigung
Arbeitgeber müssen für jeden berechtigten Arbeitnehmer einen Beitrag leisten. Die IRS hat drei Mindestkriterien für die Förderfähigkeit festgelegt:
- Mindestens 21 Jahre
- Arbeitete mindestens drei der letzten fünf Jahre für den Arbeitgeber
- Mindestens 600 US-Dollar im Jahr 2015 erzielt, indexiert nach Inflation
Arbeitgeber können weniger einschränkende Kriterien auswählen. Zum Beispiel könnte der Arbeitgeber ein Mindestalter von mindestens 18 Jahren festlegen. In keinem Fall kann der Arbeitgeber die Kriterien einschränken.
Beitragsgrenzen
Beiträge zur SEP IRA unterliegen jährlichen Obergrenzen. Der Arbeitgeber muss für jeden berechtigten Arbeitnehmer denselben Prozentsatz des Einkommens beisteuern. Die Beiträge dürfen nicht weniger als 25 Prozent des Einkommens eines Mitarbeiters oder 53.000 US-Dollar betragen. Arbeitgeber müssen nicht jedes Jahr einen Beitrag leisten.
Anlagemöglichkeiten
Investitionsoptionen für eine SEP-IRA werden von der Gesellschaft festgelegt, die die Konten hält. Dies kann jede Art von Wertpapierfirma sein, beispielsweise eine Bank, eine Investmentfondsgesellschaft oder eine Versicherungsgesellschaft. Die Mitarbeiter bestimmen, wie sie ihr Geld am besten anlegen, abhängig von den Investitionen, die die SEP IRA hält. Da sich das Anlagekonto im Besitz des Mitarbeiters befindet, kann der Mitarbeiter das Konto jederzeit wechseln oder übertragen.
Beschränkungen
SEP-IRAs unterliegen bestimmten Einschränkungen. Wie bei anderen IRA-Konten sind Kredite weder zulässig noch können sie als Sicherheit für ein Darlehen verwendet werden. Entnahmen während des Dienstes sind zulässig, der Erlös unterliegt jedoch der Besteuerung und der Strafe, wenn der Arbeitnehmer jünger als 59 1/2 Jahre ist. SEP-IRA-Konten sind traditionelle IRAs und unterliegen den gleichen erforderlichen Mindestverteilungsregeln wie traditionelle IRAs.