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Für die Restaurantbranche können die Steuern und Abgaben ein wenig verwirrend sein. Mit Bargeldtipps, Kreditkartengebühren und -gebühren, Tip-Pools und Sharing-Programmen können Sie herausfinden, wie viel Geld Sie - oder Ihre Mitarbeiter - verdient haben und wie viel der Regierung geschuldet wird. Die gute Nachricht ist, dass es viele Steuervergünstigungen für Kellnerinnen gibt, und wenn Sie Ihre Tipps genau aufzeichnen, können Sie diese nutzen. Sie müssen keine Steuern auf Geld zahlen, das Sie nicht behalten konnten.
Tip-Pooling
Sie zahlen keine Steuern auf Trinkgelder, die Sie abgeben müssen. Es ist nicht dein Einkommen. In vielen Restaurants müssen Kellner und Kellnerinnen an Tip-Pooling-Systemen teilnehmen, bei denen eine vorgegebene Anzahl täglicher Trinkgelder für nicht gekippte Mitarbeiter vor der Haustür wie Busboys und Service-Barkeeper vergeben wird. Die Anzahl der Trinkgelder, die Sie an andere Mitarbeiter verteilt oder "ausgekippt" haben, kann bei der Einreichung Ihrer Einkommensteuererklärung als Abzug geltend gemacht werden. Der IRS verlangt von den Restaurant-Servern ein genaues Konto über die Einnahmen der Trinkgelder, z. B. darüber, wie viel Sie von Kunden in bar oder in Guthaben getippt haben, wie viel Sie zu Tipp-Pooling-Systemen beigetragen haben und wie viel Sie den einzelnen Kollegen überlassen haben. Halten Sie detaillierte Aufzeichnungen darüber fest, wie viel Geld Sie mit Trinkgeld verdient haben und wie viel davon zugeteilt wurde - und wem -, um Ihre Beiträge als Steuerabzug geltend zu machen.
Bearbeitungsgebühren
In einigen Bundesstaaten können Restaurantbesitzer die fiskalische Verantwortung für die Bearbeitungsgebühren von Kreditkarten oder einen Teil davon auf Kellner und Kellnerinnen ausdehnen. Zum Zeitpunkt der Veröffentlichung untersagen nur Alaska, Kalifornien, Colorado, Montana, Nevada, Oregon und Washington den Arbeitgebern solche Abzüge. Der Industriestandard für Kreditkartenabrechnungsgebühren beträgt rund 3 Prozent. Wenn Sie beispielsweise in einem Restaurant arbeiten, in dem dieses Verfahren angewendet wird, würden Sie nur 48,50 $ eines Trinkgeldes von 50 $ erhalten, das mit einer Kreditkarte belastet wird. Wenn Ihr Arbeitgeber eine Kreditkarten-Bearbeitungsgebühr von Ihren Abbuchungstipps abzieht, können Sie diesen Abzug bei der Abgabe Ihrer Einkommensteuer als Aufwand geltend machen.
Abzugsfähige Gegenstände
Kellnerinnen und Kellner können auch Steuervergünstigungen für Gegenstände und Dienstleistungen verlangen, die im Rahmen ihrer Arbeitsverträge erworben wurden. Solche arbeitsbezogenen Ausgaben umfassen häufig den Preis von Uniformen, Schürzen, Namensschildern, Mitarbeiterausweisen und Swipe-Karten für den Zugang zum POS-System. Wenn Sie spezielle Arbeitsschuhe - wie rutschfeste Sohlen oder Stahlzehen - tragen müssen, können Sie auch professionelles Schuhwerk beanspruchen. Wenn Sie Ihre eigenen Werkzeuge und Vorräte des Handels wie Serviertabletts, Stabwerkzeuge, Kugelschreiber und Böenscheckbücher zur Verfügung stellen müssen, können Sie jeden dieser Artikel als Arbeitsaufwand geltend machen. Sie können auch einen Abzug in Anspruch nehmen, wenn Sie für obligatorische Schulungen oder Zertifizierungskurse wie Hygiene oder Alkoholbewusstsein ausbezahlt haben.
Arbeitgeber-Tipp-Credits
Restaurantbesitzer haben auch Anspruch auf bestimmte Steuerermäßigungen im Zusammenhang mit Kellnerinnen. Zum Zeitpunkt der Veröffentlichung sind Server, die pro Monat mehr als 20 US-Dollar Trinkgeld erhalten, verpflichtet, ihren Arbeitgebern alle Trinkgelder mitzuteilen. Ihr Arbeitgeber ist dafür verantwortlich, dass Sie regelmäßig mindestens den erforderlichen Mindeststundensatz erhalten. Er hat jedoch die Möglichkeit, Sie unterhalb des Mindestlohns zu zahlen, wenn Ihre Tipps die Differenz erfüllen. In Fällen, in denen Ihr Trinkgeld den Stundenlohn nicht dem aktuellen Mindestlohn entspricht, muss Ihr Arbeitgeber die Differenz ausgleichen.
Wenn Ihr Arbeitgeber sich dafür entscheidet, Kellner und Kellnerinnen den vollen Stundenlohn zu zahlen, kann sie eine 100-prozentige Gutschrift für alle auf Servertipps gezahlten FICA-Steuern beantragen, unabhängig davon, ob Sie diese melden oder nicht. Wenn Sie als Arbeitgeber das Trinkgeld beanspruchen und Ihren Servern einen Stundensatz unterhalb des Mindestlohns zahlen, können Sie das Guthaben nicht für einen beliebigen Betrag von Trinkgeld beanspruchen, durch den der Lohnsatz den Mindestbetrag erreicht. Ein Trinkgeld kann nur für Trinkgeldbeträge beansprucht werden, die die geltenden Mindestlohngesetze überschreiten.