So melden Sie Barzahlungen anstelle von Bruchteilen

Aktienverkäufe sind in der Regel unkomplizierte Transaktionen. Ein Aktionär entscheidet sich für den Verkauf eines Wertpapiers und erhält einen bestimmten Geldbetrag pro verkaufter Aktie. Die Kapitalertragssteuer muss gezahlt werden, wenn der Verkauf auf einem Einzelhandelskonto oder einem nicht qualifizierten Konto erfolgte. Der Verkauf wird in einem Bericht über Kapitalgewinne und -verluste des Internal Revenue Service ausgewiesen. Manchmal verwandeln sich kleine Geschäfte in steuerliche Kopfschmerzen eines Aktionärs. Geldtransaktionen können eine dieser Zeiten sein.

Das Vorbereiten und Berechnen bestimmter Steuermeldungen kann sich als frustrierend erweisen.

Steuerliche Berichterstattung über Bargeld bei Lieu-Transaktionen

Schritt

Der IRS betrachtet Bargeld für einen Bruchteil der Aktie als Geld, das aus einem Aktienverkauf erzielt wurde. Der Verkauf wird dem Eigentümer am Jahresende mit 1099-B-Formularmaklerunternehmen an Kontoinhaber gemeldet, die alle Wertpapierverkäufe auflisten. Stellen Sie die folgenden erforderlichen Daten zusammen, um einen Kassenbestand, eine CIL und eine Transaktion zu melden: Formular zum Jahresende 1099-B, Informationen zu den ursprünglichen Lagerbestandskosten und das Datum des Kaufs oder des Datums, an dem die Aktie erworben wurde, sowie den Wert der erhaltenen neuen Aktien am Verschmelzungsdatum.

Schritt

Die CIL-Transaktion muss im IRS-Steuerformular Schedule D Capital Gains and Losses gemeldet werden. Laden Sie die Anweisungen zum Ausfüllen von Schedule D von der IRS-Website herunter. Ein Schedule D-Formular kann ebenfalls heruntergeladen werden.

Schritt

Das Datum des CIL-Verkaufs und das Datum des ursprünglichen Aktienkaufs werden benötigt, um das Steuerformular auszufüllen. Der Verkaufstag ist der Tag der Fusion, des Aktiensplits oder einer anderen Transaktion. Das Verkaufsdatum sollte auf dem 1099-B-Formular der Brokerfirma stehen. Das Kaufdatum ist das Datum, an dem der Originalbestand erworben wurde.

Schritt

Die Kostenbasis der verkauften Wertpapiere wird bei der Erfassung von Gewinnen und Verlusten auf dem Steuerformular angegeben. Viele Menschen geben die Kostenbasis des verkauften Bruchteils als Null an, anstatt zu versuchen, die neue Kostenbasis des Bruchteils zu ermitteln. Die korrekte Methode besteht darin, die angepasste Kostenbasis aller Anteile dem Bruchteil zuzurechnen. Unter der Annahme, dass die Transaktion eine vollständige Umlagerung war, berechnen Sie die Kostenbasis der neuen Aktien, indem Sie die Gesamtzahl der neuen Aktien durch die Kostenbasis der ursprünglichen Aktien dividieren. Das Ergebnis ist die neue Kostenbasis pro Aktie. Multiplizieren Sie die neue Kostenbasis mit dem Bruchteil - zum Beispiel 0,5 für eine halbe Aktie. Das Ergebnis ist die Kostenbasis für den Bruchteil. Diese Kostenbasisnummer ist in Anhang D angegeben.

Schritt

Eine Fusion oder eine andere Transaktion gilt als steuerfreie Umstrukturierung, wenn mindestens die Hälfte des Geldwerts der Vereinbarung vorrätig ist. Manchmal werden Aktien und Bargeld im Rahmen eines Fusionsgeschäfts zugeteilt. Die neue Kostenberechnung muss das erhaltene Bargeld berücksichtigen. Das neu gegründete Unternehmen veröffentlicht den Gesamtwert - jeweils unter Berücksichtigung der neuen Aktien und der erhaltenen Barmittel - jeder zum Zeitpunkt der Verschmelzung umgewandelten Aktien. Diese Informationen sind normalerweise auf der Website des Unternehmens im Bereich Investor Relations verfügbar. Die Informationen enthalten Formeln auf Kostenbasis, die die Berechnung der neuen Kostenbasis der erhaltenen Aktien und die anteilige Barzahlung anstelle der CIL-Aktie erleichtern. Wenn die Daten nicht verfügbar sind, besteht immer die Möglichkeit, die Kostenbasis des Bruchteils auf dem Steuerformular mit Null zu melden.