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Dividenden und Zinsen sind die zwei wichtigsten Arten von Einkommen, die Anleger erhalten können. Die Unterscheidung zwischen Dividenden und Zinsen hängt davon ab, welche Art oder Klassifizierung von Investitionen den Ertrag bezahlt. Dividenden und Zinsen haben auch unterschiedliche steuerliche Konsequenzen für die empfangenden Parteien und die Zahlstellen.
Identifizierung
Zinsen sind die Erträge aus Anleihen, Bank-CDs, Sparkonten, Geldmarktkonten oder Darlehen, die als Darlehensgeber gewährt werden. Dividenden werden als Anteil am Gewinn der Gesellschaft an die Aktionäre der Aktie gezahlt, und alle Ausschüttungen der Investmentgesellschaft werden als Dividenden klassifiziert. Investmentfonds, geschlossene Fonds und Exchange Traded Funds sind die verschiedenen Arten von Investmentgesellschaften. Zinserträge werden der Person und dem IRS auf dem IRS-Formular 1099-INT und die Dividendenausschüttung auf dem IRS-Formular 1099-DIV gemeldet.
Zinsbesteuerung
Erhaltene Zinsen können in verschiedene Steuerkategorien fallen. Zinsen aus Kommunalobligationen sind von der Bundeseinkommensteuer befreit. Zinsen aus Schatzwechseln, Schuldverschreibungen und Anleihen sind von staatlichen Ertragsteuern befreit. Andere Zinserträge sind als regelmäßiger Ertrag zu versteuern. Zinsen, die von Unternehmen an Anleihegläubiger gezahlt werden, sind steuerlich absetzbare Aufwendungen für die Gesellschaft.
Besteuerung von Dividenden
Dividenden werden als qualifiziert oder nicht qualifiziert eingestuft. Qualifizierte Dividenden werden von ordentlichen Kapitalgesellschaften aus dem Jahresüberschuss des Unternehmens gezahlt. Für Anleger werden qualifizierte Dividenden mit dem gleichen niedrigen Satz wie langfristige Kapitalgewinne besteuert. Nicht qualifizierte Dividenden stammen von Unternehmen, die unter einer Pass-Through-Bestimmung des Steuergesetzbuchs organisiert sind, wie beispielsweise Real Estate Investment Trusts (REITs). Dividenden von Investmentgesellschaften, wie z. B. Investmentfonds, sind je nach Ertragsquelle des Fonds qualifiziert oder nicht qualifiziert. Ein Fonds, der qualifizierte Unternehmensdividenden verdient, zahlt qualifizierte Dividenden aus. Ein Fonds, der steuerpflichtige Anleihezinsen verdient, zahlt nicht qualifizierte Dividenden aus. Fonds, die steuerbefreite Kommunalanleihen kaufen, zahlen dem Anleger steuerfreie Dividenden.
Eigenschaften
Viele verzinsliche Anlagen zahlen einen festen Zinssatz, der nicht geändert werden kann. Anleihen und Bank-CDs zahlen bis zur Fälligkeit eine stabile Rate. Die Ausschüttung von Unternehmensdividenden wird vom Verwaltungsrat der einzelnen Unternehmen beschlossen. Unternehmen können ihre Dividendenausschüttung jederzeit erhöhen, verringern oder stoppen. Einkommensinvestoren müssen die konstanten Zinszahlungen von Anleihen oder Rentenfonds mit den weniger sicheren Dividendenzahlungen von Hochzinsaktien vergleichen. Viele Dividenden ausschüttende Unternehmen haben in der Vergangenheit die Ausschüttungen erhöht, da die Unternehmensgewinne im Laufe der Zeit steigen.
Überlegungen
Anleger sollten das potenzielle Einkommensniveau und die steuerlichen Konsequenzen miteinander vergleichen, bevor sie sich für eine Anlage entscheiden, die Zinsen oder Dividenden zahlt. Unternehmensdividenden können sich für einen niedrigeren Steuersatz qualifizieren und haben das Potenzial, im Laufe der Zeit zu steigen. Zinsen aus Anleihen oder CDs sind eine rechtliche Verpflichtung des Emittenten und können stabiler und höher sein als die Dividendenrendite. Kommunalanleihezinsen können zu einem niedrigeren Zinssatz gezahlt werden, haben jedoch für Steuerpflichtige mit hohem Einkommen einen höheren Ertrag nach Steuern.