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Ein flexibles Ausgabekonto, auch Flex-Konto oder FSA genannt, ist ein Konto, das Arbeitgeber ihren Mitarbeitern anbieten können, um von IRS genehmigte medizinische Ausgaben zu decken. Das Geld auf dem Flex-Konto muss bis zum Ende des Planjahres verwendet werden, oder es verfällt. Ein Gesundheitskonto oder ein Gesundheitskonto (HSA) hält zu diesem Zweck Vorsteuergeld. Sie können eine HSA nur eröffnen, wenn Ihre Krankenversicherung nach Ansicht der IRS einen hohen Selbstbehalt aufweist. Im Gegensatz zur FSA verbleibt das Geld auf dem Konto, wenn Sie Ihre HSA-Mittel nicht jedes Jahr ausgeben, und wächst weiter steuervergünstigt, selbst wenn Sie Ihren Arbeitgeber verlassen. Jeder, der über beide Arten von Konten verfügt, kann eine einmalige, steuerfreie Überweisung des Restbetrags von der FSA an eine HSA vornehmen, solange diese Person für ein Jahr nach der Überweisung für eine HSA berechtigt bleibt. Wenden Sie sich an einen Steuer- oder Finanzberater sowie ggf. an einen Leistungsspezialisten, um sicherzustellen, dass Sie bei der Übertragung das geltende Steuerrecht einhalten.
Schritt
Erkundigen Sie sich bei Ihrem FSA-Planadministrator. Sie müssen sicherstellen, dass Ihr FSA-Plan diese Art von Rollover zulässt. Nicht alle Pläne erfüllen. Bitten Sie Ihren Arbeitgeber, zu bestätigen, dass Sie die Übertragung durchführen dürfen.
Schritt
Wählen Sie die Übertragung. Wenden Sie sich an Ihren FSA-Planadministrator, um ihr mitzuteilen, dass Sie von Ihrer FSA zu einer HSA wechseln möchten. Wenn der Plan Ihres Unternehmens vorsieht, dass bestimmte Formulare ausgefüllt werden, wird sie Sie darüber informieren.
Schritt
Fragen Sie nach dem Einfrieren Ihres FSA-Guthabens. Laut IRS muss vor dem Transfer von FSA zu HSA "die Jahresendbilanz in der Gesundheits-FSA eingefroren werden". Ihr Planadministrator kann dies umsetzen.
Schritt
Informieren Sie sich bei Ihrem FSA-Planadministrator, wann Ihr Planjahr endet. Gemäß den IRS-Bestimmungen muss der Rollover innerhalb von zweieinhalb Monaten nach Ende Ihres Planjahres wirksam werden. Wenn Ihr Planjahr beispielsweise am 31. Dezember 2009 endete, müssen Sie die Übertragung vor dem 15. März 2010 vornehmen.
Schritt
Nullen Sie Ihre FSA, wenn Sie die Übertragung durchführen. Sie können nicht nur einen Teil Ihrer FSA-Gelder an eine HSA überweisen. Die IRS schreibt vor, dass der Rollover "zu einer Null-Balance in der Gesundheits-FSA führen muss".
Schritt
Bitten Sie Ihren FSA-Planadministrator, eine direkte Überweisung an Ihren HSA-Treuhänder vorzunehmen. Die IRS akzeptiert nichts außer einer direkten Überweisung von Geldern für den Rollover. Sie können Ihre FSA nicht auf Null setzen, einen Scheck für die Gelder erhalten und sie dann in Ihre HSA einbringen. Das Geld muss direkt gerollt werden.
Schritt
Behalten Sie Ihre HSA-Berechtigung für 12 Monate nach der Übertragung bei. Dies mag seltsam klingen, aber diese Regel gilt, um die Menschen daran zu hindern, den Transfer durchzuführen, ihren hoch absetzbaren Gesundheitsplan fallen zu lassen und mit einem Vorrat an steuerfreiem Geld zu überspringen, das bis zum Alter von 65 Jahren steuerbegünstigt wachsen wird. Wenn Sie beispielsweise Ihren FSA-zu-HSA-Rollover am 2. März 2010 abschließen, müssen Sie sich weiterhin für eine HSA qualifizieren, was bedeutet, dass Sie Ihren abzugsfähigen Gesundheitsplan mindestens bis zum 31. März 2011 aufrechterhalten müssen Von dieser Regel müssen Sie zusätzlich zu einer 10-prozentigen Strafe für diese Gelder Einkommensteuer auf das von Ihrer FSA überwiesene Geld zahlen.