Lohnsteuern vs. Bonus

Gehalts- und Bonuszahlungen unterliegen der Bundeseinkommensteuer, der Sozialversicherungssteuer, der Medicare-Steuer und den geltenden staatlichen Steuern. Ihr Gehalt wird als regelmäßige Zahlung betrachtet, während Ihr Bonus als zusätzlicher Lohn betrachtet wird. Für beide gelten unterschiedliche Steuervorschriften. Zum Beispiel hängt die Quellensteuer auf die Einkommensteuer von der Einkommenssteuer ab. Je nach Situation kann Ihr Bonus mit einem höheren Steuersatz besteuert werden als Ihr Gehalt.

Ihr Gehalt und Ihr Bonus sind in Feld 1 Ihres W-2-Gehalts aufgeführt: Le Do / iStock / Getty Images

Kombinierte und nicht spezifizierte Zahlungen

Für die Berechnung der Einkommenssteuer auf Ihr Gehalt verwendet Ihr Arbeitgeber die Steuerbelastungstabelle des Internal Revenue Service, die Ihrem steuerpflichtigen Gehalt und der Gehaltsdauer entspricht, zuzüglich der Anzahl der Zulagen und des Abrechnungsstatus, die in Ihrem Formular W-4 angegeben ist. Wenn Ihre Gehalts- und Bonuszahlungen miteinander kombiniert werden und deren Höhe nicht angegeben ist, behält Ihr Arbeitgeber die Bundeseinkommenssteuer vor, als ob die Gesamtsumme eine einzige Gehaltszahlung wäre

Gehalt und Bonus werden separat angezeigt

Wenn Ihr Gehalt und Ihr Bonus getrennt ausbezahlt werden, kann Ihr Arbeitgeber die Einkommensteuer ab 2015 von 25 Prozent einbehalten. Diese Methode ist nur zulässig, wenn Ihr Arbeitgeber das Bundeseinkommen aus Ihrem Gehalt im aktuellen oder unmittelbar vorhergehenden Jahr einbehält. Der IRS hat eine komplexere Methode, um das Zurückhalten zu bestimmen, wenn dies nicht der Fall ist. In diesem Fall identifiziert Ihr Arbeitgeber zuerst Ihr Gehalt aus dem aktuellen oder dem vorangegangenen Jahr und berechnet die Höhe des Betrags. Dann addiert es Ihr Gehalt und Ihren Bonus zusammen und berechnet die Quellensteuer auf Grundlage der bundesstaatlichen Quellensteuertabellen. Schließlich zieht Ihr Arbeitgeber den Steuerbetrag für Ihr Gehalt vom Gesamtbetrag für Ihr Gehalt und Ihren Bonus ab und zieht dann die Differenz von Ihrem Bonus ab.

Soziale Sicherheit und Medicare Einbehaltung

Ab 2015 wird die Sozialversicherungssteuer mit einem Gehalt von 6,2 Prozent bis zu einem Jahreslohn von 118.500 US-Dollar vom Gehalt und den Boni einbehalten. Die Medicare-Steuer wird mit 1,45 Prozent aller Gehälter und Boni einbehalten. Wenn Ihre Gesamtlöhne in einem Jahr mehr als 200.000 US-Dollar betragen, wird eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9 Prozent von dem Betrag einbehalten, der diesen Schwellenwert überschreitet.

Bonusse über 1 Million $

Nebenlohn gibt es in anderen Formen als Bonus, einschließlich Abfindung, Überstundenvergütung, Provisionen, Nachzahlungen und kumulierter Arbeitsausfälle. Wenn alle Ihre zusätzlichen Löhne für das Jahr mehr als 1 Million US-Dollar betragen, muss Ihr Arbeitgeber die Bundeseinkommensteuer in Höhe des Überschussbetrags von 39,6 Prozent einbehalten.

Staatliche Steuer

Die staatlichen Steuergesetze für Löhne und Zusatzlöhne variieren. Beispielsweise ziehen Arbeitgeber in Colorado die staatliche Einkommensteuer von 4,63 Prozent von den Prämien ab. Für die Gehaltszahlungen werden die staatlichen Quellensteuertabellen verwendet. Wenn Sie in einem Staat arbeiten, in dem es keine Einkommenssteuer gibt, wie beispielsweise in Alaska oder South Dakota, sollte keine staatliche Einkommenssteuer aus Ihrem Gehalt oder Bonus gezahlt werden.

Bonus-Tipp

Bonussteuern können einen großen Teil Ihres Lohns einnehmen. Einige Arbeitgeber versuchen den Mitarbeitern zu helfen, indem sie ihre Einbehaltung minimieren. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen beispielsweise den Bonus in Form einer Erhöhung anbietet, kann die Annahme der Erhöhung zu niedrigeren Steuern führen. Einige Arbeitgeber übernehmen die gesamten Steuerkosten, sodass die Mitarbeiter den vollen Bonusbetrag erhalten können.