Ist die Lebensversicherung Teil eines Anwesens?

Ob der Erlös einer Lebensversicherungspolice Teil eines Nachlasses ist, hängt davon ab, wer die Police besitzt. Wenn Sie eine Lebensversicherung über sich selbst besitzen, wird das Todesfallkapital Teil Ihres Nachlasses sein. Wenn eine andere Person die Police besitzt, ist die Leistung nicht in Ihrem Nachlass enthalten. Die Unterscheidung ist wichtig, weil das Nachlassvermögen zur Begleichung der ausstehenden Schulden des Verstorbenen verwendet werden kann und größere Nachlässe der Nachlasssteuer unterliegen.

Versicherter, Inhaber und Begünstigter

Lebensversicherungen haben "versicherte Personen", "Eigentümer" und "Begünstigte". Versichert ist die von der Police gedeckte Person. Wenn der Versicherte stirbt, zahlt die Police eine Todesfallleistung. Ein Begünstigter ist dafür bestimmt, die Todesfallleistung ganz oder teilweise zu erhalten. Der Inhaber einer Politik hat inzwischen die Macht, Entscheidungen darüber zu treffen. Der Eigentümer kann die Begünstigten benennen oder ändern, bestimmen, wie das Sterbegeld ausbezahlt wird, und sogar Geld gegen die Police leihen. Der Eigentümer kann das Eigentum auch übertragen oder die Richtlinie vollständig kündigen. In der Regel, aber nicht immer, zahlt der Eigentümer die Prämien. Manchmal sind der Besitzer und der Begünstigte dieselbe Person. In der Lebensversicherung ist es üblich, dass die versicherte Person der Eigentümer ist.

Eigentum bestimmt den Steuerstatus

Wenn Sie der Inhaber Ihrer Lebensversicherungspolice sind, wird das Sterbegeld bei Ihrem Tod als Teil Ihres Nachlasses betrachtet, unabhängig davon, wer als Begünstigter genannt wird. Das bedeutet, dass Ihre Gläubiger versuchen können, das Geld zu fordern, um die hinterlassenen Schulden zu begleichen. Bei einer Forderung, die groß genug ist, um die Nachlasssteuer auszulösen, muss das Nachlass die Leistung besteuern, bevor diese an den oder die Begünstigten gezahlt werden kann. Ist der Besitzer jedoch eine andere Person als der Versicherte, kann die Police die Begünstigten direkt bezahlen. Die Zahlungen werden nicht besteuert und Gläubiger können das Geld nicht beanspruchen.

Ausmaß der Effekte

Nur wenige Familien müssen tatsächlich eine Erbschaftssteuer zahlen. Ab 2015 waren nur Immobilien mit einem Vermögen von mehr als 5,43 Millionen US-Dollar der Steuer unterworfen. Nach Schätzungen des Tax Policy Center waren weniger als 1 Prozent der Ländereien groß genug, um besteuert zu werden. Trotzdem ist es möglich, dass ein großer Todesfall einen ansonsten unversteuerten Nachlass über die Schwelle bringt.

Steuerplanungsoptionen

Die Finanzen jeder Person sind unterschiedlich, und ein qualifizierter Finanzplaner kann Sie am besten beraten, um Sie in Ihrer spezifischen Situation zu beraten. Allerdings gibt es einige gängige Strategien, mit denen Menschen Todesfälle aus einem Nachlass heraushalten. Zuallererst können die Güter zwischen den Ehepartnern ohne jegliche Steuern wechseln. Wenn Sie Ihre Versicherungspolice besitzen und Ihr Ehepartner der einzige Begünstigte ist, gibt es kein Steuerproblem. Wenn Ihre Begünstigten andere Personen einschließen, einschließlich Kinder, können Sie den Besitz der Richtlinie auf einen Begünstigten oder einen Dritten übertragen. Oder Sie könnten eine Lebensversicherungsstiftung einrichten, die als Eigentümer der Police fungieren würde, und dann könnten Sie den Begünstigten die Eigentumsbeteiligung an der Versicherung übertragen.