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Nach den Bundessteuergesetzen sind Altersguthaben steuerpflichtig, was bedeutet, dass das Geld auf diesen Konten steuerbegünstigt ist. Rollovers treten auf, wenn Sie Ihr Geld zwischen verschiedenen steuerlich qualifizierten Konten verschieben. Im Allgemeinen stellen Depotverwalter des Ruhestandskontos Rollover-Schecks für Sie aus. In diesem Fall können Sie den Scheck einlösen, wenn Sie nicht in ein anderes Ruhestandskonto investieren möchten. Wenn Ihre Depotbank den Scheck an eine andere Stelle zahlbar macht, aber auch die Buchstaben "FBO" gefolgt von Ihrem Namen in die Zeile des Zahlungsempfängers schreibt, können Sie ihn nicht einlösen.
Treuhänder zu Treuhänder
Der Internal Revenue Service erkennt zwei verschiedene Arten von Überschlägen. In der Regel verwenden Anleger den Begriff "Überschlag" nur für die Bewegung des Altersgeldes, wenn die Depotbank Ihnen das Geld physisch zur Verfügung stellt und Sie Bargeld oder einen an Sie zahlbaren Scheck erhalten. Depotverwalter können das Geld auch direkt im Wege einer Überweisung von Treuhänder zu Treuhänder an den neuen Depotverwalter überweisen. Wenn dies der Fall ist, macht die ursprüngliche Depotbank den Scheck an die nächste Depotbank zahlbar, schreibt jedoch "zugunsten von" oder "FBO" gefolgt von Ihrem Namen in der Auszahlungsprüfung. Die neue Depotbank erstellt ein Konto zu Ihrem Vorteil. Als Zahlungsempfänger muss der neue Verwahrer jedoch nicht Sie, sondern den Scheck verhandeln.
1099
Wenn Sie eine Auszahlung für ein Ruhestandskonto erhalten, muss die Depotbank ein Formular 1099 ausstellen und Sie müssen die Ausschüttung melden, wenn Sie Ihre Steuern einreichen. Darüber hinaus muss die Depotbank für 401 (k) Überschläge 20% der Auszahlung einbehalten, um Steuern zu decken. Zehn Prozent der Gelder werden von den Auszahlungen für die individuelle Altersvorsorge einbehalten. Sie müssen das Geld mit Ihrem eigenen Geld auffüllen und das Geld innerhalb von 60 Tagen nach der Auszahlung auf einem steuerlich qualifizierten Konto anlegen. Wenn Sie einen Treuhänder-zu-Treuhänder-Transfer arrangieren, haben Sie keinen Zugriff auf das Geld, sodass die Depotbank weder mehr zurückhält noch eine 1099 ausgibt.
Neuausgabe
Wenn Sie einen Überweisungsscheck von Treuhänder zu Treuhänder erhalten, aber auf das Geld zugreifen müssen, können Sie entweder einen neuen Scheck anfordern oder das Geld auf das neue Konto für die Altersvorsorge einzahlen. Wenn Sie möchten, dass ein neuer Scheck ausgestellt wird, sollten Sie "Void" über das Feld des Verteilungsschecks schreiben und den Scheck an die Depotbank zurückschicken. Bitten Sie die Depotbank, einen neuen Scheck auszustellen, der an Sie und nicht an Ihre neue Depotbank gerichtet ist. Geben Sie alternativ den FBO-Scheck an die neue Depotbank weiter und führen Sie eine Kontoabhebung durch, sobald der Betrag auf dem Konto eingezahlt ist.
Steuern
Wenn Sie einen Rentenscheck einlösen, müssen Sie den gesamten Betrag des Schecks mit der Einkommensteuer auf Bundes- und Bundesebene bezahlen. Darüber hinaus müssen Sie eine 10-prozentige Steuerstrafe zahlen, wenn Sie vor dem Erreichen des 59. Lebensjahres von einem steuerlich qualifizierten Konto auf das Geld zugreifen. Wenn Sie das Geld zum Kauf eines Erstwohnsitzes benötigen, um die medizinischen Kosten zu decken, oder wenn Sie in bestimmten anderen Situationen Geld benötigen, verzichtet der Internal Revenue Service auf die Strafe. Wenn Sie innerhalb von 60 Tagen nach der Auszahlung keinen Rollover-Check auf Ihr Konto für die Altersvorsorge einzahlen, müssen Sie die normale Einkommenssteuer und gegebenenfalls die Steuerstrafe zahlen.