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Ein Pell-Zuschuss ist ein Bundesstipendium, das aufgrund des finanziellen Bedarfs eines Studenten angeboten wird. Ein Cal-Zuschuss ist ein kalifornisches Bildungsstipendium, das Schülern in diesem Bundesstaat angeboten wird, die einen finanziellen Bedarf nachweisen, sich an einer in Frage kommenden Schule bewerben und hohe Noten einhalten. Die Regeln für die Inanspruchnahme dieser Steuern auf Ihre Steuern hängen von Ihren individuellen Umständen und davon ab, wofür Sie das Geld ausgegeben haben.
Schritt
Stellen Sie fest, ob Ihr Zuschuss nach den Standards des Internal Revenue Service oder von IRS steuerpflichtig ist. Die Höhe Ihres Zuschusses, den Sie für andere Ausgaben als Unterricht und Material ausgeben, ist gesetzlich steuerpflichtig. Dies bedeutet, wenn Sie einen Pell-Zuschuss in Höhe von 5.000 US-Dollar erhalten haben und 3.500 US-Dollar für Unterricht und 1.500 US-Dollar für Zimmer und Verpflegung ausgegeben haben, sind 1.500 US-Dollar steuerpflichtig. Wenn Sie alle Ihre Zuschüsse für Unterricht und Material ausgegeben haben, ist das Geld nicht steuerpflichtig.
Schritt
Fügen Sie den Steuerbetrag in Zeile 1 eines Formulars 1040EZ ein. Wenn dieser Betrag nicht auf einem W-2 ausgewiesen wurde, schreiben Sie auch "SCH" und den zu versteuernden Betrag des Zuschusses links von Zeile 1.
Schritt
Geben Sie den Gesamtbetrag in Zeile 7 an, wenn Sie ein Formular 1040 oder ein 1040A einreichen. Wenn der Steuerbetrag für dieses Jahr nicht auf einem W-2 ausgewiesen wurde, schreiben Sie "SCH" und den Betrag neben Zeile 7.
Schritt
Melden Sie den Steuerbetrag als sonstiges Einkommen auf einem Formular 1099-MISC an, wenn Sie selbstständig sind. Wenn dieser Betrag plus Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit 400 USD übersteigt, müssen Sie die Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit entrichten.
Schritt
Fordern Sie den Steuerbetrag in Zeile 12 eines 1040NR und in Zeile 5 eines 1040NR-EZ an. Diese Formulare gelten für Gebietsfremde in den USA. Das US-Quelleneinkommen der ausländischen Person, das dem Quellensteuerformular unterliegt, zeigt den Betrag des zu versteuernden Zuschussgeldes in Zeile 2; Verwenden Sie diese Nummer bei der Ablage.