Lebenslange Lernguthaben Vs. Studiengebühren und Gebührenabzug

Schritt

Der Lifetime Learning Credit ist eine der attraktivsten Steuervergünstigungen im Bildungsbereich, aber Sie müssen sich dafür qualifizieren. Der Student muss Sie, Ihr Ehepartner oder ein anderer Angehöriger sein, den Sie bei Ihrer Rückkehr geltend machen. Er muss während des Steuerjahres mindestens eine akademische Periode besuchen, was in der Regel ein Semester bedeutet. (Zum Zeitpunkt der Veröffentlichung darf Ihr geändertes angepasstes Bruttoeinkommen nicht mehr als $ 54.000 oder $ 108.000 betragen, wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Rendite einreichen, um den gesamten verfügbaren Kredit in Anspruch zu nehmen. Diese Einkommensgrenzen werden regelmäßig an die Inflation angepasst Ihr MAGI liegt zwischen 54.000 und 64.000 US-Dollar oder doppelt so hoch wie das für Ehepartner, die gemeinsam einreichen, und Sie können einen Teil des Kredits beanspruchen: Wenn Ihr Einkommen über 64.000 US-Dollar oder 128.000 US-Dollar für die gemeinsam eingereichten Personen liegt, haben Sie keinen Anspruch darauf die LLC.

Berechtigung für den Lifetime Learning Credit

Berechnung des Kreditbetrags

Schritt

Die Studierenden erhalten spätestens am 31. Januar das IRS-Formular 1098-T von ihren Lerninstitutionen, aus dem hervorgeht, was sie im Vorjahr bezahlt haben. Die Ausgaben müssen "qualifiziert" sein. Dies bedeutet, dass sie für Studiengebühren, Gebühren und die Kosten für Bücher und Materialien, die für die Anmeldung erforderlich sind, zur Verfügung stehen. Ausgaben wie Unterkunft, Verpflegung und Transport sind nicht qualifiziert. Wenn Sie Anspruch auf das volle Guthaben haben, können Sie es auf 20 Prozent der ersten 10.000 USD berechnen, die auf dem 1098-T des Schülers angezeigt werden. Ausgaben über 10.000 US-Dollar sind daher nicht für die Steuergutschrift berechtigt Das größte Guthaben, das Sie erhalten können, beträgt 2.000 USD. Wenn Sie in qualifizierten Ausgaben weniger zahlen, wird Ihr Guthaben geringer sein. Wenn Sie beispielsweise 5.000 US-Dollar für Studiengebühren und Gebühren bezahlt haben, beträgt Ihr Guthaben 1.000 US-Dollar oder 20 Prozent von 5.000 US-Dollar, vorausgesetzt, Ihr Einkommen berechtigt Sie, die vollen 20 Prozent zu übernehmen.

Inanspruchnahme der Gutschrift

Schritt

Um den Lifetime Learning Credit in Anspruch zu nehmen, müssen Sie das IRS-Formular 8863 ausfüllen und zusammen mit Ihrer Steuererklärung einreichen. Das Guthaben ist nicht erstattungsfähig. Obwohl Sie es verwenden können, um Ihre Steuerbelastung zu reduzieren, schickt Ihnen der IRS keinen Rückerstattungsscheck für das Guthaben, wenn noch etwas übrig ist. Wenn Sie Anspruch auf den vollen Kreditbetrag in Höhe von 2.000 USD haben und Steuern in Höhe von 1.000 USD schulden, behält der IRS den verbleibenden Betrag in Höhe von 1.000 USD. Eine Steuergutschrift ist jedoch immer noch besser als ein Steuerabzug, auch wenn sie nicht erstattungsfähig ist. Ein Abzug reduziert nur das Einkommen, auf das Sie Steuern zahlen müssen.

Nur ein Bildungskredit oder Abzug

Schritt

Die IRS erlaubt kein doppeltes Eintauchen in Bezug auf steuerliche Ermäßigungen im Bildungsbereich. Sie können nicht mehr als eine Gutschrift oder einen Abzug in Anspruch nehmen - Sie müssen diejenige auswählen, die für Sie am vorteilhaftesten ist. Der Studien- und Gebührenabzug ist eine weitere Wahl, die Sie in Betracht ziehen könnten, wenn Sie nicht für die LLC berechtigt sind. Wenn Sie verheiratet sind, müssen Sie eine gemeinsame Erklärung mit Ihrem Ehepartner einreichen, um diesen Abzug geltend zu machen, genau wie Sie es tun würden, wenn Sie stattdessen die LLC beantragen könnten. Wenn Sie der Student sind, können Sie den Studiengebühren- und Gebührenabzug nicht für Ihre eigene Rendite geltend machen, wenn Sie von einer anderen Person abhängig sind, was auch bei der Steuergutschrift der Fall ist. Der Abzug ist bis zu 4.000 USD wert - doppelt so hoch wie der Lifetime Learning Credit - je nachdem, wie viel Sie für Studiengebühren und Gebühren aufgewendet haben.Es handelt sich jedoch um einen Abzug, nicht um einen Kredit. Sie können also nur Ihr zu versteuerndes Einkommen reduzieren.