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Viele Unternehmen bieten für ihre Angestellten im Rahmen eines 401 (k), 403 (b) oder eines anderen qualifizierten Pensionsplans eine Art von steuerlich begünstigten Altersvorsorgeplänen an. Die meisten dieser Pensionspläne sind steuerrückgestellt, was bedeutet, dass der Arbeitnehmer den Betrag der Kontobeiträge in dem Jahr, in dem er den Beitrag leistet, nicht als zu versteuerndes Einkommen rechnen muss, diese aber für die Zahlung von Steuern verantwortlich sind kommt aus der Pension.
Bundeseinkommenssteuern
Wenn Sie Geld aus Ihrer steuervorseitigen Altersvorsorge beziehen, müssen Sie den Betrag, den Sie als steuerpflichtiges Einkommen erhalten, bei der Einreichung Ihrer Bundeseinkommensteuern angeben. Steuerpflichtige Rentenleistungen werden in Ihrer Bundessteuererklärung in Zeile 12a und 12b angegeben, wenn Sie das Formular 1040A oder die Zeilen 16a und 16b des Formulars 1040 verwenden und als normales Einkommen besteuert werden. Wenn Sie jedoch eine Roth-Rente (z. B. Roth 401 (k) oder Roth 403 (b)) haben, fallen Ihre Auszahlungen steuerfrei aus, solange Ihre Auszahlungen qualifiziert sind. Wenn dies der Fall ist, würden Sie das Geld weiterhin als Renteneinkommen in Zeile 12a der Formulare 1040A oder 16a der Formulare 1040 ausweisen, aber nicht als steuerpflichtiges Renteneinkommen in Zeile 12b der Formulare 1040A oder Zeile 16b der Formulare 1040 angeben.
Staatliche Einkommenssteuern
Wenn Sie in einem Staat leben, der Einkommenssteuer erhebt - 43 Staaten und der District of Columbia -, müssen Sie möglicherweise auch die staatliche Einkommenssteuer auf Ihre Rente zahlen. Der Steuersatz variiert von Staat zu Staat und hängt häufig von Ihrem gesamten zu versteuernden Einkommen für den Staat ab. Darüber hinaus besteuern einige Staaten unterschiedliche Rentenarten unterschiedlich. Laut Retirement Living in Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New York und Pennsylvania werden beispielsweise keine staatlichen Renten besteuert, unabhängig davon, ob sie auf Bundes-, Landes- oder Kommunalebene angesiedelt sind. Am anderen Ende des Spektrums gewähren Kalifornien, Connecticut, Nebraska, Rhode Island und Vermont den Steuerzahlern keine Unterbrechungen der Renteneinkommen.
Steuerstrafen
Wenn Sie vorzeitig von Ihrer Rente abheben, müssen Sie in der Regel eine Steuerstrafe auf den Betrag der Abhebung zahlen. Die Steuerstrafe ist eine einmalige Gebühr in Höhe von 10 Prozent der nicht qualifizierten Ausschüttung. Diese Strafe wird zusätzlich zu allen anderen Einkommenssteuern erhoben, die Sie für die Auszahlung zahlen müssen. Um diese Steuerstrafe berechnen und dokumentieren zu können, müssen Sie das Formular 5329 ausfüllen und es Ihrer Steuererklärung 1040 beifügen.