Inhaltsverzeichnis:
Das IRS-Formular 8606 wird verwendet, um nicht abzugsfähige Beiträge zu den traditionellen Individualrentenvereinbarungen (IRAs) zu melden und alle Abhebungen von SEP, SIMPLE oder traditionellen IRAs zu melden, falls Sie jemals nicht abzugsfähige IRA-Ausschüttungen vorgenommen haben. Sie verwenden das Formular auch, um Abhebungen von Roth IRAs und Umwandlungen von SIMPLE-IRAs, traditionellen IRAs oder SEP-Plänen an Roth-IRAs zu melden. Sie füllen das Formular 8606 zusammen mit Ihrem 1040, 1040NR oder 1040A aus und reichen es zusammen mit dem Rest Ihrer Steuererklärung beim IRS ein.
Schritt
Stellen Sie fest, ob Sie ein Formular 8606 einreichen müssen. Sie müssen dieses Formular einreichen, wenn Sie nicht abzugsfähige Beiträge zu einer herkömmlichen IRA geleistet haben und aus einer Roth-IRA Einnahmen gezogen haben (mit Ausnahme eines Rollovers, einer erneuten Charakterisierung oder der Rückgabe einiger Beiträge), wenn Sie konvertieren von einem SEP, SIMPLE oder einer traditionellen IRA zu einem Roth, oder wenn Sie aus einem dieser Altersvorsorgepläne Einkünfte erzielt haben und Ihre Steuerbasis - die Höhe der Nachsteuerbeiträge, die Sie in traditionellen IRAs geleistet haben - über null liegt.
Schritt
Aufzeichnungen sammeln. Sie benötigen alle 1099, die Sie von den IRA-Depotbanken erhalten haben, sowie Aufzeichnungen über Ihre Beiträge.
Schritt
Füllen Sie oben die persönlichen Daten aus. Wenn Sie und Ihr Ehepartner einen Beitrittsantrag einreichen, verwenden Sie nur den Namen und die Sozialversicherungsnummer der Person, deren Informationen Sie melden. Wenn Sie beide ein Formular 8606 einreichen müssen, müssen Sie jeweils ein separates Formular verwenden.
Schritt
Füllen Sie Teil I aus. Fügen Sie Ihre gesamten nicht abzugsfähigen IRA-Beiträge für das vorangegangene Jahr bis zum 15. April des folgenden Jahres hinzu und geben Sie das Ergebnis in Zeile 1 ein. Fügen Sie in Zeile 2 Ihre Steuerbemessungsgrundlage hinzu und folgen Sie den Anweisungen für die Zeilen 3, 4 und 5. Sie müssen den Wert aller SEP- und SIMPLE-IRAs zum Jahresende sowie alle noch ausstehenden Überschläge addieren und das Ergebnis in Zeile 6 eingeben. Fügen Sie Ihre Distributionen aus den traditionellen, SEP- und SIMPLE-IRAs zusammen und geben Sie das Ergebnis in Zeile 7 ein der Betrag, den Sie in Zeile 8 von SEP, SIMPLE und traditionellen IRAs umgerechnet haben, sofern Sie sie nicht neu charakterisiert haben. Befolgen Sie die Anweisungen für die Zeilen 9 bis 15. Dadurch wird Ihre Gesamtbasis in herkömmlichen IRAs festgelegt.
Schritt
Schließe Teil II ab. Führen Sie diesen Schritt nur aus, wenn Sie einen Teil oder das gesamte SIMPLE- oder herkömmliche IRA- oder SEP-Konto konvertiert haben.
Schritt
Beenden Sie Teil III, wenn Sie eine Verteilung von einer Roth IRA erhalten haben. Sie können einem Roth IRA ohne Strafe bis zu 10.000 USD für einen qualifizierten Erstkauf eines Eigenheims abziehen.
Schritt
Unterschreiben und datieren Sie das Formular unten auf Seite 2.