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So füllen Sie das IRS-Formular 1099-SA aus. Das IRS-Formular 1099-SA mit dem Titel "Distributions from HSA, Archer MSA oder Medicare Advantage MSA" wird an die Steuerzahler gesendet, die Geldauszahlungen von Kontokorrentkonten (HSA) oder medizinischen Konten (MSAs) erhalten haben. Der Empfänger schließt es nicht ab.
Schritt
Rufen Sie (800) TAX-FORM an oder besuchen Sie die IRS-Online-Bestellformular-Website, um akzeptable Kopien des Formulars 1099-SA zu erhalten und an Empfänger zu senden. Obwohl das Formular 1099-SA online abrufbar ist, kann die elektronische Version des Formulars nicht an Steuerzahler oder den Internal Revenue Service gesendet werden.
Schritt
Aktivieren Sie das Kontrollkästchen "Storno" oder "Korrigiert" oben auf dem 1099-Formular, falls zutreffend. Geben Sie im ersten Feld den Namen, die Adresse, den Ort, den Bundesstaat und die Postleitzahl des Treuhänders / Zahlungspflichtigen ein. Der Treuhänder / Zahler ist die Organisation oder Einrichtung, die das HSA / MSA-Geld ausgezahlt hat.
Schritt
Geben Sie die Bundesidentifikationsnummer des Auftraggebers und die Identifikationsnummer des Empfängers in die beiden Felder unter dem ersten Feld ein. Geben Sie darunter den Namen des Empfängers, die Straße (einschließlich Apartment-Nummer), Ort, Bundesland und Postleitzahl an. Geben Sie die Kontonummer ein, die dieser Geldverteilung zugeordnet ist.
Schritt
Zeigen Sie den in diesem Jahr bezahlten HSA / MSA-Betrag in Feld 1 an. Der Betrag kann eine Zahlung an einen medizinischen Dienstleister sein oder direkt an den Empfänger gesendet werden. In Feld 2 sind die Einnahmen aus den von dem Empfänger gezahlten überhöhten Beiträgen aus einer HSA / MSA aufzuführen. Geben Sie in Feld 3 den entsprechenden Code für die Art der Verteilung an: 1, Normalverteilung; 2, Selbstbeteiligung; 3, Behinderung; 4, Todesverteilung außer Code 6; 5, verbotene Transaktion; oder 6, Verteilung der Todesfälle nach einem Todesjahr an einen nicht mit dem Ehepartner verbundenen Begünstigten.
Schritt
Geben Sie den fairen Marktwert (FMV) des Kontos an, wenn der Kontoinhaber (zum Zeitpunkt des Todes) gestorben ist (in Feld 4). Geben Sie in Feld 5 die Art des Kontos an, das auf diesem Formular gemeldet wird: HSA, Archer MSA oder Medicare Vorteil MSA.
Schritt
Dateiformat 1099-SA mit dem IRS; Senden Sie auch eine Kopie an den Empfänger. Auf der offiziellen Website des IRS (siehe Ressourcen unten) finden Sie genaue Anweisungen zur Anmeldefrist für Formular 1099-SA. es ändert sich jährlich.