Inhaltsverzeichnis:
Wenn Sie ein individuelles Rentenkonto (IRA) von einer anderen Person als Ihrem Ehepartner erben, sollten Sie die mit diesem Konto verbundenen Regeln kennen, um negative Steuerfolgen zu vermeiden. Während das Konto legal zu Ihnen gehört und Sie das Recht haben, mit dem Geld zu tun, was Sie möchten, kann ein wenig Wissen darüber, wie die Arbeit der vererbten IRAs funktioniert, Ihnen etwas Leid und vielleicht sogar etwas Geld ersparen.
IRA-Merkmale
Mit einem individuellen Konto für die Altersvorsorge können Sie Steuern sparen und langfristig investieren. Obwohl es viele verschiedene Arten von IRAs gibt, besteht der Hauptvorteil für alle darin, dass Sie keine Steuer auf Ihre Anlageerträge zahlen müssen, wenn sie anfallen. Wenn Sie zum Beispiel eine Aktie in Ihrer IRA verkaufen und einen Gewinn von 2.000 $ erzielen, müssen Sie dieses Einkommen nicht melden, wenn Sie in diesem Jahr Ihre Steuern einreichen. Mit Ausnahme der Roth-IRAs, die steuerfreie Auszahlungen zulassen, müssen Sie jedoch Einkommensteuer zahlen, wenn Sie Geld aus Ihrer IRA nehmen.
Vererbte IRAs
Wenn Sie ein IRA-Konto eröffnen, können Sie auswählen, wer Ihr Konto erhält, wenn Sie sterben. Der Empfänger ist als bekannt Begünstigter. Wenn Ihnen jemand eine IRA hinterlässt, wird das Konto als vererbte IRA, auch a genannt dezimierte IRA. Besitzer traditioneller IRAs müssen mit dem Erreichen eines IRS-Mindestbetrags ihrer IRAs beginnen, wenn sie 70 1/2 Jahre alt sind. Vererbte IRAs haben jedoch bei Verteilungen ihre eigenen Regeln. Diese Ausschüttungsregeln hängen davon ab, ob Sie der Ehepartner des verstorbenen Eigentümers sind und ob der Verstorbene bereits mit der Beschaffung der erforderlichen Ausschüttungen begonnen hat.
IRA-Verteilungsregeln für nicht eheliche Begünstigte
Als Inhaber einer vererbten IRA müssen Sie in der Regel jedes Jahr Geld vom Konto abheben, auch wenn Sie unter 70 1/2 Jahre alt sind. Wenn der ursprüngliche Eigentümer der IRA bereits begonnen hatte, die erforderlichen Mindestdistributionen abzuschließen, müssen Sie weiterhin jährlich Verteilungen vornehmen. Um den korrekten Betrag zu berechnen, dividieren Sie den Kontowert Ihrer geerbten IRA am Ende des Jahres durch Ihre Lebenserwartung, wie durch den IRS in Tabelle 1 bestimmt. Senken Sie für jedes folgende Jahr Ihre Lebenserwartung um 1, und verwenden Sie dieselbe Berechnung.
Für geerbte IRAs, bei denen der ursprüngliche Besitzer die erforderlichen Verteilungen noch nicht vornehmen musste, haben Sie zwei Möglichkeiten. Die erste Option besteht darin, jedes Jahr gemäß IRS-Tabelle 1 regelmäßige Ausschüttungen vorzunehmen, als ob der Verstorbene bereits mit der Einnahme von Ausschüttungen begonnen hätte. Sie haben auch die Möglichkeit, das gesamte Guthaben bis zum Ende des fünften Jahres nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers abzuheben.
Besteuerung
Wenn Sie eine IRA erben, müssen Sie denselben Steuerregeln wie der ursprüngliche Eigentümer folgen. Ausschüttungen von traditionellen IRAs werden wie normale Einkünfte behandelt, genauso wie die Löhne auf Ihrem Gehaltsscheck. Sie müssen diese Abhebungen dem IRS melden und eine normale Einkommenssteuer zahlen. Wenn Sie eine Roth IRA erben, sind Ihre Ausschüttungen steuerfrei. Ein Vorteil der Vererbung einer IRA ist, dass Sie nicht den frühen Vertriebsregeln unterliegen. Normalerweise schulden Sie, wenn Sie vor einem Alter von 59 1/2 Jahren Geld aus einer IRA nehmen, eine 10-prozentige Strafe, zusätzlich zu den Steuern, die Sie schulden. Auf diese Regel wird für begünstigte IRA verzichtet.