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Ein Verlust bei einer Investition ist zwar kein angenehmer Vorschlag, aber es gibt einen Silberstreifen. Verluste aus Kapitalanlagen können als Steuerabzug verwendet werden, wenn die Voraussetzungen des Steuergesetzes erfüllt sind. Anleger sollten die Regeln zum Abzug von Anlageverlusten verstehen, wenn sie eine Entscheidung über den Verkauf einer bestimmten Anlage treffen.
Identifizierung
Der Internal Revenue Service (IRS) verwendet den Begriff Kapitalgewinne und -verluste für Gewinne und Verluste aus Anlagen. Kapitalgewinne und -verluste werden erst dann zu einem steuerpflichtigen Ereignis, wenn die Investition verkauft und der Gewinn oder Verlust realisiert wird. Wenn ein Anleger den Verlust aus einer Investition als Steuerabzug verwenden möchte, muss die Investition vor Jahresende mit Verlust verkauft werden.
Funktion
Kapitalgewinne und -verluste werden in zwei Kategorien unterteilt. Wenn sich die Investition für ein Jahr oder weniger im Besitz befand, ist das Ergebnis ein kurzfristiger Gewinn oder Verlust. Anlagen, die länger als ein Jahr im Besitz sind und verkauft werden, führen zu langfristigen Gewinnen oder Verlusten. Es ist wichtig, jede verkaufte Investition im Auge zu behalten. Zeichnen Sie dann die Höhe des Gewinns oder Verlusts auf und geben Sie an, ob es kurzfristig oder langfristig war.
Bedeutung
Veräußerungsverluste werden verwendet, um Veräußerungsgewinne steuerlich auszugleichen. Nach den IRS-Regeln müssen kurzfristige Verluste gegen kurzfristige Gewinne und langfristige Verluste gegen langfristige Gewinne verwendet werden. Übersteigende Kapitalgewinne einer Kategorie können gegen Kapitalverluste der anderen Kategorie verwendet werden. Beispielsweise hat ein Anleger kurzfristige Verluste in Höhe von 20.000 USD und kurzfristige Gewinne in Höhe von 15.000 USD. 15.000 US-Dollar der kurzfristigen Verluste müssen gegen die kurzfristigen Verluste verwendet werden, und der Restbetrag von 5.000 US-Dollar kann zum Ausgleich langfristiger Gewinne verwendet werden. Kapitalverluste, die über alle Kapitalgewinne hinausgehen, können verwendet werden, um die sonstigen Erträge auf maximal 3.000 USD zu reduzieren.
Überlegungen
Verluste aus Kapitalanlagen müssen in der von der IRS festgelegten Reihenfolge als Steuerabzug verwendet werden. Langfristige Veräußerungsgewinne werden zu einem viel niedrigeren Satz besteuert als kurzfristige Gewinne oder ordentliche Erträge. Eine bestimmte Steuerplanung, bevor Investitionen mit Verlust verkauft werden, kann die Verwendung der Abzüge maximieren. Verlustabzüge sparen am meisten Einkommensteuer, wenn sie gegen kurzfristige Gewinne oder andere Einnahmen verwendet werden. Übersteigen die gesamten Kapitalverluste die Kapitalgewinne um mehr als die $ 3.000, die als Abzug vom ordentlichen Einkommen zulässig sind, kann der Saldo in zukünftigen Steuerjahren verwendet werden.
Warnung
Wenn eine Investition für einen Verlust verkauft und dann innerhalb von 30 Tagen erneut gekauft wird, wird der Verkauf als "Waschverkauf" bezeichnet und der Verlustabzug wird nicht zugelassen. Ein Anleger kann nicht verkaufen und am 31. Dezember nicht investieren, um den Verlust zu übernehmen und am 2. Januar zurückzukaufen. Für die Kapitalgewinne gibt es keine Waschverkaufsregel. Wenn eine Investition für einen Gewinn verkauft wird, möchte der IRS den Gewinn mit seiner Steuer belegen. Es spielt keine Rolle, ob der Investor die Investition sofort wieder kauft.