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Der IRS erlaubt den meisten Steuerzahlern, ihr zu versteuerndes Einkommen durch Befreiung von sich selbst, ihren Ehepartnern und ihren Angehörigen zu reduzieren. Für jedes Steuerjahr ist der Betrag der Befreiung gleich, unabhängig davon, für wen es gilt. Der IRS erhöht diesen festen Betrag jedoch jedes Jahr, um die Inflation anzupassen. Unabhängig von der Höhe gibt es jedoch einige Anforderungen, die Sie erfüllen müssen, bevor Sie Ihre Steuern durch eine Befreiung senken können.
Steuergutschriften für die Befreiung
Die persönlichen und abhängigen Ausnahmen, die Sie jedes Jahr geltend machen, reduzieren Ihr zu versteuerndes Einkommen ebenso wie Abzüge. Angenommen, Sie geben für das Steuerjahr 2010 eine gemeinsame Steuererklärung ein und haben zwei Kinder, die Sie als unterhaltsberechtigte Personen beanspruchen. In dieser Situation können Sie vier Ausnahmen beantragen, von denen jede 3.650 US-Dollar für insgesamt 14.600 US-Dollar beträgt. Wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen nach Inanspruchnahme aller Abzüge mit Ausnahme dieser Ausnahmen 70.000 US-Dollar beträgt, beträgt der Steuerbetrag 9.869 US-Dollar. Wenn Sie jedoch Ihr zu versteuerndes Einkommen um die Befreiungen reduzieren, verringert sich Ihr zu versteuerndes Einkommen auf 55.400 USD, was auch Ihre Steuerrechnung auf 7.476 USD reduziert.
Persönliche Ausnahmen
Die leichtere Inanspruchnahme der beiden Arten von Ausnahmen sind persönliche Ausnahmen. Unabhängig davon, ob Sie das Formular 1040, 1040A oder 1040EZ einreichen, können Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen um eine persönliche Befreiung für sich selbst reduzieren. Wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Rückgabe mit Ihrem Ehepartner einreichen, können Sie zwei Ausnahmen beantragen. eine für jeden von euch. Die einzige Voraussetzung für die Inanspruchnahme einer persönlichen Befreiung ist, dass Sie und Ihr Ehepartner nicht von einem anderen Steuerpflichtigen abhängig sind.
Abhängige Ausnahmen
Zusätzlich zu den persönlichen Befreiungen, die Sie geltend machen, können Sie für jede unterhaltsberechtigte Person eine Steuererklärung abgeben. Jede Person muss berechtigt sein, Ihre Abhängige zu sein. Wenn Sie beispielsweise beabsichtigen, Ihre Kinder als unterhaltsberechtigte Personen zu beanspruchen, müssen sie unter 19 Jahre alt sein oder unter 24 Jahren, wenn sie Vollzeit studieren. Jedes Ihrer Kinder muss für mehr als die Hälfte des Steuerjahres bei Ihnen wohnen, es sei denn, sie sind nicht in der Schule, und jedes Kind darf nicht mehr als die Hälfte seiner eigenen finanziellen Unterstützung leisten. Dazu gehören auch Ihr Schritt, Pflege- und Enkelkinder sowie viele andere. Erwachsene können auch unterhaltsberechtigt sein, wenn Sie die spezifischen Anforderungen dieser Person erfüllen.
Ausnahmen melden
Die Angabe Ihrer Gesamtbefreiungen in Ihrer Steuererklärung ist im Vergleich zu anderen Abzugstypen relativ einfach. Wenn Sie das Formular 1040 oder 1040A einreichen, aktivieren Sie die Kontrollkästchen, um persönliche Ausnahmen für sich und Ihren Ehepartner geltend zu machen. Wenn Sie unterhaltsberechtigte Personen fordern, müssen Sie nur deren Namen, Sozialversicherungsnummern und ihre Beziehung zu Ihnen auflisten. Wenn Sie ein Formular 1040EZ einreichen, können Sie nur persönliche Ausnahmen beantragen. Wenn Sie also die Möglichkeit haben, mit dem Formular 1040EZ zu archivieren, jedoch über unterhaltsberechtigte Personen verfügen, können Sie mehr Steuer sparen, indem Sie stattdessen das Formular 1040 oder 1040A verwenden.