Was bedeutet der Nennwert einer Lebensversicherung?

Der Nennwert ist der numerische Wert der Lebensversicherungspolice. Obwohl dieser Betrag bei Tod des Versicherten gezahlt werden soll, kann die endgültige Auszahlung einer Police aufgrund von Policitätstätigkeit erhöht oder gesenkt werden. Bestimmte Richtlinien können auch steuerpflichtig werden, wenn der Nennwert den Grenzwert des Internal Revenue Service (IRS) überschreitet.

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Nennwert

Der Nennwert ist der ursprüngliche Betrag, für den der Versicherungsnehmer zum Zeitpunkt der Antragstellung Prämien gezahlt hatte. Der Nennwert wird auch als Sterbegeld bezeichnet.

Einstellbarer Nennwert

Dauerhafte Lebensversicherungen wie das universelle Leben können den Nennwert anpassen, ohne die Richtlinien zu ändern. Anpassbare Lebensversicherungen haben dieselbe Flexibilität, da der Nennwert durch den Betrag bestimmt wird, den der Versicherungsnehmer bereit ist, Prämien zu zahlen.

Auswirkungen des Barwerts

Die Barwertkonten in dauerhaften Lebensversicherungen wie das gesamte Leben und das universelle Leben können den Sterbegeld erhöhen oder verringern. Im Barwert angesammelte Fonds können zu einer lukrativeren Abschlusszahlung führen, während ausstehende Policendarlehen den Leistungsbetrag senken.

Besteuerung

Gruppenlebensversicherungen mit Nennwerten von über 50.000 USD werden zu einer steuerpflichtigen Entschädigung. Auch Ehepartner und abhängige Gruppenversicherungen im Wert von mehr als 2.000 USD werden als Einkommen besteuert.

Immobiliensteuer

Versicherungsleistungen können als Teil des Nachlasses des Policeninhabers besteuert werden, wenn sein Vermögen über die bundesweite Erbbaubefreiungsgrenze hinaus bewertet wird. Nach Angaben des IRS kann bei einem Nachlass im Wert von 3,5 Mio. USD oder mehr im Jahr 2009 eine Steuer in Höhe von 45 Prozent erhoben werden.

Inklusion von Immobilien vermeiden

Um zu vermeiden, dass der Nennwert mit dem Nachlass besteuert wird, muss der Besitz der Police einer Person außerhalb des Nachlasses zugewiesen werden, beispielsweise einem erwachsenen Kind. Der Begünstigte kann auch nicht sein Nachlass sein. Die Übertragung muss drei Jahre vor ihrem Tod erfolgen.