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Mit dem Konto für die individuelle Altersvorsorge können Sie steuerlich aufgeschoben sparen. Die IRS verhängt Strafen, wenn Sie vor einem angemessenen Rentenalter Geld aus einer IRA nehmen, um Sie zu ermutigen, langfristig Ersparnisse zu erzielen. Letztendlich verlangt der IRS jedoch, dass Sie aufhören, zu Ihrer IRA beizutragen, und tatsächlich mit dem Abheben Ihrer Ersparnisse beginnen.
Beitragsalterslimit
Sie können nicht zu einer IRA beitragen, wenn Sie 70 1/2 Jahre alt sind. Die spezifische IRS-Regel lautet, dass Sie weder für das Jahr, in dem Sie 70 1/2 Jahre alt werden, noch für jedes nachfolgende Jahr einen Beitrag leisten können. Wenn Sie beispielsweise am 30. Juni 70 Jahre alt werden, können Sie für das gesamte Jahr keinen IRA-Beitrag leisten, da Sie am 30. Dezember 70 1/2 Jahre alt werden.
Strafen für fortlaufende Beiträge
Wenn Sie während oder nach dem Jahr, in dem Sie 70 1/2 Jahre alt werden, einen Beitrag leisten, stuft der IRS Ihren Beitrag als Selbstbeteiligung ein. Sie haben bis zu dem Tag, an dem Ihre Steuererklärung fällig ist, einschließlich Verlängerungen, den überhöhten Beitrag von Ihrem Konto zu entfernen, um Strafen zu vermeiden. Wenn Sie Ihren Beitrag auf dem Konto belassen, müssen Sie für jedes verbleibende Jahr 6% des Betrags des Beitrags zahlen.
Erforderliche Mindestverteilungen
Neben der Beitragsbeschränkung nach dem Alter von 70 1/2 Jahren schreibt der IRS auch eine Mindestverteilungsregel vor. Sie müssen jedes Jahr einen bestimmten Prozentsatz Ihrer IRA herausnehmen, nachdem Sie 70 1/2 Jahre alt sind. Der Betrag variiert jährlich und basiert auf einer Kombination aus Ihrem Kontowert und Ihrem Alter, aus der der IRS Ihre Lebenserwartung ableitet. Die Strafe für die Vernachlässigung der Verteilung beträgt 50 Prozent.
Roth IRAs
Die Roth IRA ist eine Ausnahme von vielen der Regeln, die für andere Arten von IRA gelten. Sie können unabhängig von Ihrem Alter unbegrenzt Beiträge zu einer Roth IRA leisten. Außerdem müssen Sie niemals Geld aus Ihrem Roth IRA herausnehmen. Der Grund für diesen Unterschied liegt unter anderem darin, dass Sie eine Roth-IRA mit Nachsteuergeldern finanzieren, sodass Ihre Ausschüttungen steuerfrei sind. Wenn der IRS Ausschüttungen von einem Roth-IRA verlangt, würde er kein zusätzliches zu versteuerndes Einkommen generieren, wie dies bei Ausschüttungen von anderen IRA der Fall ist.