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Die US-amerikanische Small Business Administration (SBA) bezeichnet Cashflow als "Lebenselixier eines Unternehmens". Unternehmen jeder Größenordnung, von Milliarden-Dollar-Konglomeraten bis hin zu Start-ups, können ohne einen gesunden Cashflow nicht überleben. Mit etwas Liebe zum Detail können Unternehmer ihre finanziellen Trends überwachen und Bereiche in ihren Budgets identifizieren, die gekürzt oder angepasst werden können, um zu verhindern, dass ihre Unternehmen in eine Cashflow-Krise geraten.
Was ist Cashflow?
Cashflow ist einfach die Bewegung von Bargeld innerhalb und außerhalb Ihres Geschäfts. Der Begriff "Zahlungsmittel" umfasst auch "Zahlungsmitteläquivalente", dh Vermögenswerte, die Sie bei Bedarf sofort in Zahlungsmittel umwandeln können. Beispiele für Zahlungsmitteläquivalente umfassen Ihre Bankkonten, Geldmarktbestände und Schatzwechsel. Viele Unternehmer denken, dass ihr Cashflow einfach das Ergebnis der Abzug ihrer Ausgaben von ihren Einnahmen ist, aber der Cashflow beinhaltet mehr als nur dieses Gewinn-und-Verlust-Modell. Der Cashflow enthält auch andere Überlegungen wie Verbindlichkeiten, Forderungen, Vorräte und Investitionen.
Was ist der Cashflow positiv?
Ein positiver Cashflow ist der Zustand, in dem mehr Geld in Ihr Unternehmen fließt, als zu einem bestimmten Zeitpunkt aus Ihrem Geschäft auszusteigen - es ist eine kurzfristige Momentaufnahme Ihres Unternehmens. Dies ist jedoch nicht gleichbedeutend mit der langfristigen Rentabilität. Möglicherweise erleben Sie einen Monat, in dem der Cashflow aufgrund hoher Umsätze oder zahlreicher Forderungen positiv ist. Sie können jedoch schnell in finanzielle Schwierigkeiten geraten, wenn Ihr plötzlicher Wind aus einem positiven Verkaufsmonat mit einem positiven Cashflow dazu führt, dass Sie zu schnell zu viel ausgeben. Wenn dies der Fall ist, können auf Ihren positiven Cashflow-Monat viele negative Cashflow-Monate folgen, die für Ihr Unternehmen finanziell verheerend sein können. Wenn Ihr Unternehmen saisonbedingt ist oder zyklische Ebbe und Flut erlebt, kann die Analyse Ihrer Cashflow-Trends Ihnen helfen, sich auf einen regnerischen Tag vorzubereiten. Die SBA empfiehlt, über ein finanzielles Polster von drei bis sechs Monaten an Liquiditätsreserven zu verfügen, um Ihre Ausgaben in schlanken Betriebsmonaten zu decken.
So berechnen Sie den Cashflow
Das
Im ersten Teil der Kapitalflussrechnung Ihres Unternehmens werden die operativen Aktivitäten aufgelistet, die den Cashflow aus Nettoeinkommen und -verlusten beinhalten.
Im zweiten Teil Ihrer Kapitalflussrechnung listen Sie die Investitionstätigkeiten Ihres Unternehmens auf. Dazu gehören Ihre Investitionen oder Verkäufe von langfristigen Vermögenswerten wie Immobilien, Ausrüstungen und Wertpapiere.
Im dritten Teil Ihrer Kapitalflussrechnung listen Sie Ihre Finanzierungstätigkeiten auf, wie z. B. Bankdarlehenszahlungen und Verkäufe von Aktien und Anleihen.
Nachdem Sie diese Aktivitäten in Ihre Kapitalflussrechnung eingegeben haben, ziehen Sie alle aus Ihrem Unternehmen abfließenden Geldbeträge (z. B. Bankdarlehen oder Inventarkäufe) von dem in Ihr Unternehmen eingegangenen Cashflow ab, z. B. Zahlungen von Ihren Kunden. Wenn der Nettobetrag eine positive Zahl ist, haben Sie für den von Ihnen analysierten Zeitraum einen positiven Cashflow. Wenn der Nettobetrag eine negative Zahl ist, haben Sie einen negativen Cashflow.
Ein Cashflow-Beispiel
Apples Finanzdaten geben ein Beispiel dafür, wie sich der Jahresüberschuss und der jährliche Cashflow stark unterscheiden können. Im Jahr 2017 betrug das Nettoeinkommen von Apple 48,4 Milliarden US-Dollar. Im selben Jahr belief sich der Netto-Cashflow von Apple allein aus dem operativen Geschäft auf 63,6 Milliarden US-Dollar. Der Grund für diesen Unterschied lag zum Teil an den Anpassungen, die Apple an seinem Nettoergebnis vorgenommen hatte, einschließlich einer Abschreibung und Abschreibung in Höhe von 10,2 Mrd. USD, einer latenten Steueranpassung in Höhe von 6 Mrd. USD und einer auf Aktien basierenden Entschädigung in Höhe von 4,8 Mrd. USD.