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Rentenverträge haben vier Vertragsparteien, von denen zwei oft verwechselt werden: der Eigentümer, der Versicherungsnehmer, die Versicherungsgesellschaft und die Begünstigten. Der Eigentümer und der Inhaber eines Rentenvertrages werden manchmal austauschbar verwendet, aber jeder hat seinen spezifischen Zweck für die Funktion des Vertrags.
Definition
Eine Annuität ist ein Vertrag zwischen dem Versicherungsunternehmen, dem Eigentümer und dem Annuitanten. Der Eigentümer zahlt die Prämien an die Versicherungsgesellschaft und haftet für alle Steuerschulden, die sich aus der Zahlung von Leistungen ergeben. Die Leistungen werden je nach Lebenszeit des Beschwerdeführers gezahlt. Wenn der Annuitant lebt und das Lebenseinkommen durch Annuitization gewählt wird, basieren die Zahlungen auf der Lebenserwartung des Annuitants. Stirbt der Gläubiger, erhalten die Begünstigten die Todesfallleistungen von der Versicherungsgesellschaft.
Annahmen
Beim Kauf eines Rentenvertrags werden der Eigentümer und der Rentenbeamte häufig als dieselbe Person bezeichnet. Dadurch wird jegliche Verwirrung über das Leben und die Sozialversicherungsnummer, auf die die Leistungen gezahlt werden, beseitigt. Wenn der Eigentümer und der Antragsteller dieselbe Person sind, werden die Leistungen und alle mit diesen Leistungen verbundenen Steuern auf dieselbe Person erhoben.
Vertragsstruktur
Laut dem Fixed Annuity Guide von TheFixedAnnuities.com sind nicht alle Annuitäten gleich aufgebaut. Während die traditionelle Methode zum Entwerfen einer Annuität darin besteht, den Vertrag auf der Lebenszeit des Annuitants abzustimmen, sind einige Annuitäten eher vom Eigentümer als vom Annuitanten getrieben. Eine inhabergeführte Annuität nimmt die gegenteilige Struktur der von Annuitant betriebenen Annuität an. Wenn eine Rente vom Eigentümer betrieben wird, werden die Leistungen an den Rentenberechtigten gezahlt, wenn der Eigentümer stirbt, nicht die Begünstigten. Versicherungsunternehmen bestimmen die Struktur der Rentenverträge, die sie den Kunden anbieten. Gemäß dem Fixed Annuity Guide sollten Kunden sich bei der Versicherungsgesellschaft erkundigen, welche die Annuitätenstruktur vorab verkauft und den Eigentümer, Rentenberechtigten und Begünstigten benannt haben.
Überlegungen
Wenn ein Rentenvertrag einen Eigentümer benennt, der von dem Rentenantragenden abweicht, sollte bei der Benennung der Begünstigten besondere Aufmerksamkeit in Betracht gezogen werden, so Steve Sternberger, ein Unternehmens- und Immobilienberater. Wenn den Begünstigten ein Sterbegeld aus einem von einem Rentenbeschwerdeführer gesteuerten Vertrag gezahlt wird, wird davon ausgegangen, dass der Eigentümer den Begünstigten ein Geschenk eines Dritten gegeben und als solches steuerpflichtig ist. Wenn Leistungen im Rahmen eines Eigentümervertrags ausgezahlt werden, erhält der Versicherungsnehmer die Leistungen, nicht die genannten Begünstigten.In einem vom Eigentümer geführten Vertrag sollten der Beschwerdeführer und der Begünstigte dieselbe Person sein, um unerwünschte Steuerauswirkungen auf bezahlte Todesfallleistungen zu vermeiden, so Sternberger. Es ist auch wichtig zu bedenken, dass bei einem von einem Rentenanträger abhängigen Vertrag der Vertrag nach einem Todesfall des Eigentümers innerhalb von fünf Jahren vollständig verteilt werden muss, gemäß den Internal Revenue-Codes, die als "Tod des Eigentümers" bezeichnet werden.
Bedeutung
Durch die Auswahl der verschiedenen Rentenstrukturen und die Benennung verschiedener Parteien als Eigentümer, Rentenantragende und Begünstigte erhalten die Anleger mehr Kontrolle über die Vermögenswerte, vorausgesetzt sie wissen, wie die Benennungen vorgenommen werden. Bei Renten mit Miteigentümern sollten beide als gemeinsame Begünstigte benannt werden, um sicherzustellen, dass der überlebende Eigner die Kontrolle über das Vermögen behält und beim Tod des ersten die Besteuerung vermeidet, so Sternberger. Ein weiterer wesentlicher Vorteil für die Benennung verschiedener Parteien besteht darin, dass ein Kind eine Annuität für ein alterndes Elternteil erwerben kann, wobei die Vermögenswerte und Steuerverbindlichkeiten in seinem eigenen Vermögen erhalten bleiben, dem Elternteil jedoch ein Einkommen gewährt wird. Dies hilft, Vermögenswerte zu mindern, die sich im Besitz der Medicare- oder Invaliditätsversicherungsvorschriften befinden.