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Bestimmte gemeinnützige Organisationen können ihren Mitarbeitern 403b-Pläne anbieten, um ihnen zu helfen, für den Ruhestand zu sparen. Diese Pläne werden aufgeschoben, was bedeutet, dass Sie keine Steuern auf die eingezahlten Gelder zahlen, sondern auf die Ausschüttungen Einkommensteuern zahlen müssen. Sie können qualifizierte Ausschüttungen aus Ihrem 403b-Plan ab dem Alter von 59 1/2 Jahren oder aus dem Beschäftigungsverhältnis nach dem 55. Lebensjahr abnehmen. Vorzeitige Ausschüttungen sind nur im Falle schwerwiegender finanzieller Schwierigkeiten zulässig, z. B. Zahlungen, um eine Räumung zu vermeiden. Bei vorzeitigen Ausschüttungen wird jedoch eine zusätzliche Strafe von 10 Prozent auf die Ertragssteuern erhoben.
Schritt
Wenden Sie sich an Ihren 403b-Planadministrator, um die Formulare zu erhalten, die Sie für eine Auszahlung anfordern müssen.
Schritt
Füllen Sie die Auszahlungsformulare aus. Die Formulare können sich geringfügig zwischen den verschiedenen 403b-Plänen unterscheiden, aber Sie müssen immer Ihre Sozialversicherungsnummer angeben und wie Sie bezahlt werden möchten, z. B. durch einen Scheck oder die direkte Einzahlung des Geldes auf Ihr Konto. Wenn Sie sich in einer Härtefallverteilung befinden, müssen Sie Unterlagen einreichen, die Ihren Anspruch unterstützen.
Schritt
Sie erhalten ein Formular 1099-R, das die Verteilung Ihres 403b-Kontos anzeigt. Das Formular wird Ihnen per Jahresende per 403b-Plan zugeschickt.
Schritt
Geben Sie den zu versteuernden Teil der Ausschüttung in Feld 2a Ihres Formulars 1099-R als ausschüttungsfähige Ausschüttung an. Wenn Sie eine qualifizierte Verteilung durchführen, können Sie das Formular 1040 oder 1040A verwenden. Wenn Sie eine Härtefallverteilung durchführen, müssen Sie die Zahl 1040 verwenden und Schritt 5 abschließen.
Schritt
Multiplizieren Sie den zu versteuernden Teil Ihrer Härtefallentnahme mit 0,1, um die 10-prozentige Vorentzugsstrafe zu berechnen. Melden Sie diesen Betrag in Zeile 58 Ihrer Steuererklärung von 1040.