Teilweise Rollover-Regeln für die IRA

Der Internal Revenue Service ermöglicht das teilweise Überschreiben von einem individuellen Alterskonto (IRA) auf ein anderes. Wenn Sie jedoch einen Teil Ihres vom Arbeitgeber gesponserten Pensionskonto für 401k, 403b oder 457b rollen möchten, wenden Sie sich an Ihren Planadministrator. Sehr oft ist es Ihnen nicht gestattet, einen teilweisen Rollover durchzuführen, insbesondere wenn Sie noch für diesen Arbeitgeber arbeiten.

Teilweise IRA-Rollover-Regeln hängen von der Art des Kontos ab.

Übertragungsmethoden

Sie haben drei Möglichkeiten, einen teilweisen Rollover durchzuführen. Wenn Ihre derzeitige Pensionskasse (Institution) eine von Ihnen gewünschte IRA anbietet, können Sie eine Trustee-Überweisung beantragen, durch die ein Teil Ihres Kontos in eine neue IRA derselben Institution verschoben wird. Sie können auch die Übertragung eines Treuhänders an einen Treuhänder beantragen. Bekannt als direkter Rollover, bedeutet dies, dass die Depotbank des Pensionskontos einen bestimmten Teil Ihrer Gelder an eine andere Institution weiterleitet, die sie auf einem neuen Konto hinterlegt.

Ihre dritte Option besteht darin, einen 60-tägigen Rollover abzuschließen, der als indirekter Rollover bezeichnet wird, indem Sie selbst Geld abheben und in einer IRA neu anlegen. Wenn Sie diesen Weg gehen, muss das Finanzinstitut, das das Geld verteilt, 20 Prozent für Steuern einbehalten. Um eine vorzeitige Ausschüttung von 10 Prozent zu vermeiden, müssen Sie innerhalb von 60 Tagen 100 Prozent der abgezogenen Beträge - einschließlich des für Steuern einbehaltenen Betrags - erneut in die neue IRA einzahlen. Das bedeutet, dass Sie 20 Prozent aus eigener Tasche aufbringen müssen, um den Unterschied auszugleichen.

Steuerabgrenzungsposten an IRAs

Wenn Sie einen teilweisen Rollover von einem qualifizierten Ruhestandskonto auf eine traditionelle IRA vornehmen, schulden Sie keine Ertragsteuern, da beide Kontenarten steuerlich abgegrenzt sind.

Wenn Sie jedoch steuerlich abgegrenzte Beträge von einem Konto für die Altersvorsorge auf eine Roth-IRA übertragen, müssen Sie auf das Geld eine Einkommenssteuer entrichten. Steuerrückstellungen entfallen normalerweise auf eine von drei Arten von IRA: traditionelle, vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP) oder Spar-Incentive-Match-Plan für Arbeitnehmer (SIMPLE). Wenn Ihr Planadministrator dies zulässt, können Sie jedoch einen teilweisen Rollover von Ihrem 401k-, 405b- oder 457b-Fonds anfordern. Wenn Sie das gesamte Konto zurückziehen, aber nur einen Teil davon in einer Roth IRA hinterlegen, würden Sie eine Strafe von 10 Prozent und Einkommensteuern auf den von Ihnen gehaltenen Betrag schulden.

Über Roth IRAs rollen

Sie können ohne Einschränkung Geld von einer Roth-IRA auf eine andere übertragen, einschließlich teilweiser Rollover. Sie dürfen eine Roth-IRA nicht in eine traditionelle IRA rollen.

Traditionelle IRA zu Traditioneller IRA

Sie können eine teilweise Übertragung der Gelder von einer traditionellen IRA auf eine andere ohne Steuer oder Strafe durchführen. Es gibt jedoch eine Wartezeit von einem Jahr, bevor der IRS Ihnen die Möglichkeit gibt, zusätzliches Geld aus derselben IRA zu rollen. Sie müssten auch ein Jahr warten, um mehr Geld in Ihre neue traditionelle IRA zu investieren.