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Das kanadische steuerfreie Sparkonto (TFSA) weist einige Ähnlichkeiten mit der amerikanischen Roth IRA auf. Beide sehen nicht abzugsfähige Beiträge und steuerfreie Abbuchungen vor. Das TFSA-Konto ist weniger restriktiv hinsichtlich der Auszahlung von Geldbußen und dient daher als allgemeines Spar- / Anlageinstrument und nicht nur für den Ruhestand.
TFSA vs. RRSP
Ein Registered Retirement Savings Plan (RRSP) ist das Analogon der traditionellen amerikanischen IRA. Im Gegensatz zu einer TFSA sind Beiträge zu einem RRSP steuerlich absetzbar und Auszahlungen als regelmäßiges Einkommen zu versteuern. Außerdem die RRSP-Beiträge darf 18 Prozent des verdienten Einkommens des Vorjahres nicht überschreitenbis zur jährlichen Höchstsumme, während die TFSA vorbehaltlich einer jährlichen Obergrenze bis zu 100 Prozent des erwirtschafteten Einkommens zulässt. RRSP-Konten müssen im Alter von 71 Jahren in andere Arten von Konten konvertiert werden. Für eine TFSA besteht jedoch keine solche Anforderung.
Berechtigung
Alle Einwohner Kanadas können TFSAs eröffnen, wenn sie 18 Jahre alt sind und eine kanadische Sozialversicherungsnummer (SIN) besitzen. Die Altersgrenze für bestimmte kanadische Territorien und Provinzen beträgt 19 Jahre. In diesem Fall können Sie rückwirkend Ihren Beitrag zum Alter von 18 Jahren nach Erreichen des 19. Lebensjahres leisten. Nichtansässige of Canada kann eine TFSA eröffnen, aber die Beiträge unterliegen einer monatlichen Steuer von 1 Prozent für jeden Monat, in dem der Beitrag auf dem Konto verbleibt. Sie können sich auch an der TFSA eines Ehepartners oder eines Partners des Common Law beteiligen.
Kontoeinrichtung
Sie können eine oder mehrere TFSAs bei einem Finanzinstitut, einer Versicherungsgesellschaft oder einer Kreditgenossenschaft eröffnen, die diese Konten ausstellt. Sie müssen dem Aussteller identifizierende Informationen geben, einschließlich SIN und Geburtsdatum sowie alle erforderlichen Belege. Der Emittent meldet dann Ihre TFSA bei der Regierung an, und Sie können anfangen, Beiträge zu leisten. Wenn Sie unvollständige oder falsche Angaben machen, wird Ihr Konto nicht registriert, und alle von Ihnen erzielten Einkünfte unterliegen der aktuellen Einkommenssteuer.
Arten von Investitionen
Die TFSA-Bestimmungen erlauben qualifizierte Investitionen: Barmittel, Anleihen, Investmentfonds, börsennotierte Aktien, garantierte Investmentzertifikate und bestimmte Aktien kleinerer Kapitalgesellschaften. Wie bei den IRAs von Roth stehen selbstgesteuerte TFSAs zur Verfügung, die einen größeren Spielraum für die Arten von Investitionen bieten, die Sie tätigen können. Bestimmte Anlagearten sind verboten, einschließlich der meisten Schulden des Kontoinhabers, der Schulden oder der Anteile an einer Gesellschaft, Partnerschaft oder einem Trust, an dem Sie einen Anteil von mindestens 10 Prozent halten oder an dem Sie nicht beteiligt sind Armlänge Umgang. Hypotheken, die von der Canada Mortgage and Housing Corporation versichert sind, sind zulässig.
Beiträge
Ab 2015 beträgt der maximale jährliche Beitrag zu einer TFSA 10.000 CAD. Im Gegensatz zu einer Roth-IRA können Sie diesen Betrag zu Ihrer TFSA beitragen, auch wenn Sie ein hohes Einkommen haben. Das TFSA verwendet ein Konzept namens BeitragsraumDies ist die Summe aus Ihrem aktuellen Jahresbeitragslimit, den Vorbezügen des Vorjahres und dem ungenutzten Vorjahresbeitragsraum. Aufgrund des Beitragsraums können Ihre tatsächlichen Beiträge im Jahr mehr als 10.000 CAD betragen. Beiträge, die über Ihren Beitragsraum hinausgehen, werden besteuert 1 Prozent pro Monat für jeden Monat bleibt der Selbstbehalt bestehen. Sie können Fremdwährungen beisteuern, es wird jedoch in kanadischen Dollar angegeben, um die jährliche Beitragsbegrenzung durchzusetzen. Sie können auch bargeldlose qualifizierte Anlagen zum aktuellen Marktwert beisteuern. Sie können in jedem Alter oberhalb des Mindestbetrags zu einer TFSA beitragen.
Abhebungen
Sie können jeden Betrag abheben steuerfrei jederzeit von Ihrer TFSA. Auszahlungen während des Jahres reduzieren nicht den Gesamtbetrag, der bereits für das Jahr eingezahlt wurde. Diese Abhebungen werden Ihrem Beitragsraum erst zu Beginn des nächsten Jahres hinzugefügt. Es gibt keine Strafe für vorzeitige Auszahlungen und Auszahlungen wirken sich nicht auf Ihre Berechtigung für staatliche Steuergutschriften und -leistungen aus. TFRA-Vermögenswerte können von einem überlebenden Ehepartner oder einem Partner des gewöhnlichen Rechts steuerfrei vererbt werden.