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Das Internal Revenue Service-Formular 8863 ist ein spezielles Steuerformular, mit dem Sie den American Opportunity Credit oder den Lifetime Learning Credit in Anspruch nehmen können. Dieses Steuerformular senkt Ihre Steuerrechnung auf der Grundlage der Beträge, die Sie für die Hochschulbildung ausgeben. Der American Opportunity Credit ist nur für Jahre des Grundstudiums verfügbar, während der Lifetime Learning Credit auch für die Graduiertenschule verwendet werden kann.
Schüler Informationen
Beginnen Sie, indem Sie die identifizierenden Informationen für den Schüler, der zur Schule geht, und die besuchte Schule ausfüllen. Wenn Sie Ausgaben für sich beanspruchen, geben Sie Ihre Informationen ein. Wenn Sie eine Gutschrift für eine andere Person wie Ihr Kind beanspruchen, geben Sie ihre Identifikationsdaten ein. Sie müssen für jeden Schüler ein separates Formular 8863 ausfüllen.
Berechnung Ihrer Gutschrift
Beginnen Sie Teil III, indem Sie qualifizierte Ausgaben wie Studiengebühren und bestimmte Bücher und Vorräte eingeben. Wenn Sie den American Opportunity Credit in Anspruch nehmen, verwenden Sie die Zeilen 27 bis 30. Wenn Sie den Lifetime Learning Credit in Anspruch nehmen, verwenden Sie Zeile 31. Für den American Opportunity Credit tragen Sie Ihre Kosten in Zeile 1 von Teil I. Zeile 2 bis 7 Berechnen Sie einen reduzierten Kredit, wenn Ihr Einkommen zu hoch ist, und Zeile 8 ist der rückzahlbare Betrag des American Opportunity Credit - der Betrag, den Sie zurückerhalten können, auch wenn Sie keine Steuern zahlen. Für den Lifetime Learning Credit tragen Sie Ihre Ausgaben in Zeile 10 in Teil II. Zum Zeitpunkt der Veröffentlichung ist der Kredit auf 20 Prozent von bis zu 10.000 USD der Ausgaben begrenzt. Wenn Ihr Einkommen zu hoch ist, berechnen die Zeilen 13 bis 18 Ihre reduzierte Gutschrift.