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Die IRS verfolgt nicht die Bankaktivitäten jedes Steuerzahlers. Es hat jedoch die Möglichkeit, auf Ihre Bankdaten zuzugreifen. Es ist besonders an Bargeldeinlagen von mehr als 10.000 USD und an kräftigen ausländischen Bankkonten interessiert. Die IRS kann auf Ihre Bankdaten zugreifen, wenn sie Ihre Steuererklärung prüfen oder eine Steuerabgabe erheben.
Einlagen über 10.000 US-Dollar
Gemäß dem Bankgeheimnisgesetz müssen die Banken Bargeldtransaktionen über 10.000 USD an die IRS melden. Nur Banken müssen Transaktionen in bar ausweisen. Das bedeutet, dass die Bank den IRS nicht darauf aufmerksam macht, wenn Sie 11.000 US-Dollar von Ihrem Scheck auf Ihre Ersparnisse überweisen oder einen Scheck in Höhe von 11.000 US-Dollar einzahlen. Die IRS wird jedoch darauf hingewiesen, wenn Sie die Einzahlung in Höhe von 11.000 US-Dollar in bar vornehmen. Banken melden möglicherweise auch Aktivitäten, wenn Sie mehrere Bareinlagen in Höhe von knapp 10.000 USD vornehmen.
Ausländische Bankkonten
Um die Steuerhinterziehung einzudämmen, verlangt der IRS, dass die Steuerzahler über alle beträchtlichen ausländischen Bankkonten Bericht erstatten. Steuerzahler müssen einen Bericht über ausländische Bank- und Finanzkonten (FBAR) ausfüllen, wenn der Gesamtwert der Konten im Laufe des Jahres 10.000 USD übersteigt. Wenn der Vorgang in Ihrem ausländischen Bankkonto verdächtig ist, hat er normalerweise die Ressourcen, um auf Ihre Bankdaten zuzugreifen. Laut PBS sind fast 70 Länder damit einverstanden, Bankinformationen mit der IRS zu teilen.
Prüfungsuntersuchungen
Während der IRS normalerweise Ihre Kontodaten nicht durchliest, kann dies während einer Prüfung geschehen. Während einer Prüfung untersucht ein IRS-Agent Ihre Finanzunterlagen und sucht nach nicht ausgewiesenem steuerpflichtigem Einkommen. Der Agent kann auf Ihre Bankkontoinformationen selbst zugreifen oder von Ihnen verlangen, dass Sie alle Ihre Bankkontodaten bereitstellen. Der IRS-Agent kann die eingezahlten Schecks überprüfen und alle Transaktionen herausfinden, die verdächtig erscheinen. Wenn er von einem Konto, das Sie noch nicht angegeben haben, eine Einzahlung oder Überweisung sieht, sind Sie verpflichtet, auch Informationen zu diesem Bankkonto anzugeben.
Steuerabgaben
Neben der Überprüfung Ihrer Bankaktivitäten kann der IRS in bestimmten Situationen auf Ihr Bankkonto zugreifen. Wenn Sie Ihre Steuern nicht zahlen und keinen Verlängerungs- oder Ratenzahlungsplan erhalten, kann der IRS das Konto erheben, wodurch der IRS einen vorbestimmten Betrag abheben kann. Wenn Sie nicht über die gesamte Rechnung verfügen, kann der IRS Ihr Konto mehrmals belasten. Der IRS wird Ihnen eine Mitteilung senden und Ihnen die Möglichkeit geben, eine Anhörung durchzuführen, bevor Sie eine Steuerabgabe erheben.