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Zeitplan D erschreckt die Steuerzahler oft. Dies ist einer der Zeitpläne, der am häufigsten Fehler enthält, muss aber nicht. Das Formular selbst ist relativ einfach und wenn der Filer kein häufiger Anlagehändler ist, kann er mit minimaler Vorbereitung leicht ausgefüllt werden. Die einfache Steuersoftware führt die Filer mit minimalem Aufwand durch den Zeitplan.
Funktion
Schedule D ist das Formular, auf dem ein Steuerpflichtiger persönliche Kapitalgewinne und -verluste meldet. Wie mehrere andere Zeitpläne unterstützt und begründet das Dokument einen einkommensbezogenen Eintrag auf dem Formular 1040, dem Basis-Einkommensteuerformular der USA. Schedule D muss mit Formular 1040 eingereicht werden, wenn Einkommenssteuern eingereicht werden.
Definition des Kapitalvermögens
Das Kapitalvermögen bezieht sich auf Anlagen wie Immobilien oder Unternehmensaktien, die in der Regel über einen längeren Zeitraum gehalten werden und dazu bestimmt sind, Geld zu verdienen. Veräußerungsgewinne beziehen sich auf monetäre Gewinne, die beim Verkauf des Vermögenswerts erzielt werden - die Differenz zwischen dem, was der Vermögenswert kostet, und dem höheren Wert, als er verkauft wurde. Ein Kapitalverlust tritt auf, wenn der Verkaufspreis den Kaufpreis unterschreitet. Kapitalanlagen, die über ein Jahr gehalten und dann mit Gewinn veräußert werden, gelten als langfristige Gewinne. Sie werden zu niedrigeren Steuersätzen besteuert als Vermögenswerte, die ein Jahr oder weniger gehalten werden, obwohl sich die Unterschiede und Steuersätze in Abhängigkeit von den zu diesem Zeitpunkt geltenden Steuergesetzen ändern.
Eigenschaften
Zeitplan D ist in drei Teile unterteilt. Kurzfristige Gewinne (ein Jahr oder weniger gehalten) werden in Teil I angegeben, während langfristige Gewinne in Teil II ausgewiesen werden. Für jeden Abschnitt sind eine Beschreibung der Eigenschaften erforderlich, z. B. Name der Heimat oder der Aktien, Kauf- und Verkaufstermine, Kosten und Verkaufspreise. Daraus wird ein Gewinn oder Verlust berechnet. Der dritte Teil oder die Zusammenfassungsseite kombiniert die beiden Abschnitte und bestimmt die Steuersätze, die für jeden Vermögenswert anfallen. Die Ergebnisse werden in Formular 1040 eingegeben. Während Schedule D unkompliziert und unkompliziert ist, sind häufig andere Formulare und Informationen erforderlich, um bestimmte Einträge zu unterstützen, z. B. Gewinne, die mit Partnerschaften verbunden sind.
Überlegungen
Bestimmte Veräußerungsgewinne müssen nicht in Anlage D ausgewiesen werden. Steuerpflichtige, die ein DIV-Formular 1099 von einem Investmentfonds erhalten, können den Veräußerungsgewinn normalerweise direkt auf dem Formular 1040 ausweisen. Wenn jedoch das DIV-Formular 1099 Beträge in Feld 2B, 2C oder 2D enthält, Zeitplan D muss ausgefüllt werden. Investmentfonds enthalten normalerweise auch spezifische Anweisungen, wie Ausschüttungen auf Steuerformularen gemeldet werden.
Vorschläge
Wenn das Einkommen Gewinne oder Verluste aus Partnerschaften oder häufige und umfangreiche Investitionstätigkeiten mit Händlern beinhaltet, verwenden Steuerpflichtige häufig professionelle Steuerberater oder Spezialsoftware zur Erstellung der Formulare. Darüber hinaus vereinfacht eine genaue Aufzeichnung die Fertigstellung von Schedule D. Wenn während des ganzen Jahres Notizen über Kauf- und Verkaufstransaktionen aufbewahrt werden, können sie problemlos in den Zeitplan D übernommen werden.