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Sowohl die 457 (b) -Planungen - in der Regel einfach als 457-Pläne bezeichnet - als auch die 403 (b) -Planungen sind steuerlich begünstigte Altersversorgungspläne, die von bestimmten Arbeitgebern angeboten werden. Da sie viele ähnliche Merkmale aufweisen, kann es schwierig sein, zwischen den beiden zu wählen, insbesondere wenn ein Arbeitgeber beide anbietet. Welche für Sie besser ist, hängt davon ab, wie Sie Ihr Geld zukünftig benötigen.
Berechtigte Mitarbeiter
Weder eine 457 noch eine 403 (b) kann von einem typischen gewinnorientierten Unternehmen angeboten werden, das traditionell stattdessen einen 401 (k) -Plan anbietet. Bildungseinrichtungen und bestimmte steuerbefreite Organisationen können 403 (b) Pläne anbieten, während 457 Pläne von Staat und lokalen Regierungen angeboten werden. Obwohl es ungewöhnlich ist, bieten einige Institutionen wie die University of California beide Arten von Plänen an. Normalerweise können alle Arbeitnehmer dieser Art von Arbeitgebern zu diesen Plänen beitragen.
Beiträge
Ab 2015 waren die Beitragsbemessungsgrenzen für Mitarbeiter sowohl für 403 (b) als auch für 457 Pläne niedriger als 100 Prozent der Arbeitnehmerentschädigung oder 18.000 USD. Für beide Pläne können Mitarbeiter, die 50 Jahre oder älter sind, einen zusätzlichen Aufholbeitrag in Höhe von 6.000 USD beisteuern. Für 403 (b) -Planungen können Arbeitgeber zusätzliche Beiträge zu Arbeitskonten leisten, bis zu einem kombinierten Beitragsbetrag zwischen Arbeitnehmer und Arbeitgeber von 53.000 USD. Die gemeinsame Beitragsgrenze für 457 Pläne bleibt also bei 18.000 US-Dollar Wenn Sie einen großzügigen Arbeitgeber haben, kann ein Plan 403 (b) für Sie sinnvoller sein.
Für beide Arten von Konten können Sie möglicherweise einen Teil Ihres Gehalts in eine Roth-Option verschieben. Wie bei einem Roth IRA wird ein Roth-Beitrag zu einem 403 (b) oder einem 457-Plan nach Steuern erhoben, was bedeutet, dass Sie keinen Steuerabzug für Ihren Beitrag erhalten.
Abhebungen
Auszahlungen aus beiden Plänen sind mit Einschränkungen verbunden. Die IRS erlaubt es Ihnen nicht, Geld aus einem der beiden Planarten zu nehmen, es sei denn, Sie haben ein qualifizierendes Ereignis, z. B. Ihren Arbeitsplatz zu verlassen, arbeitsunfähig zu werden oder das Alter von 59 1/2 Jahren zu erreichen. Einschränkungen bei 457 Plänen sind etwas schwieriger Sie können normalerweise nicht ausscheiden, wenn Sie noch beschäftigt sind es sei denn, Sie zeigen eine extreme finanzielle Not, auch wenn Sie über 59 1/2 Jahre alt sind.
Wie bei anderen Arten von qualifizierten Altersversorgungsplänen wie 401 (k) Entnahmen aus den Plänen 403 (b) und 457 sind steuerpflichtig als gewöhnliches Einkommen. Eine Ausnahme von dieser Regel besteht, wenn Sie Roth-Beiträge auf Ihr Konto eingezahlt haben. In diesem Fall fallen sowohl Ihre Beiträge als auch Ihre Einkünfte steuerfrei aus.
Die IRS erhebt normalerweise eine vorzeitige Rücktrittsstrafe in Höhe von 10 Prozent auf Ausschüttungen von Altersvorsorgeplänen, die vor 59 1/2 getätigt wurden. Dies gilt jedoch nicht für 457 Pläne. Die Strafe gilt zwar für 403 (b) -Planverteilungen, aber viele der Auslöser für qualifizierende Ausschüttungen wie Behinderung, finanzielle Not oder qualifizierte Reservistin bilden auch eine Ausnahme von der 10-Prozent-Strafe.
Kein klarer Gewinner
Bei der Auswahl eines Gewinners zwischen 403 (b) und 457 Plänen ist keine offensichtliche Wahl möglich. Bei ähnlichen Förderungs- und Beitragsgrenzen kann der entscheidende Differenzierungsfaktor zwischen diesen beiden Arten von Plänen sein wenn Sie auf Ihr Geld zugreifen müssen. Nach Angaben der Personalabteilung der University of Michigan ziehen Sie möglicherweise einen Plan 403 (b) vor, wenn Sie vor der Einstellung der Arbeit Geld abheben möchten. Wenn Sie diese Notwendigkeit nicht voraussehen, ist der 457-Plan möglicherweise die bessere Option. Da viele Arbeitgeber nur einen Plan über den anderen anbieten, kann diese Entscheidung für Sie getroffen werden. Wenn Sie das Glück haben, eine Option zu haben, besteht die beste Gesamteinsparungsstrategie möglicherweise darin, beide Pläne zu maximieren, sofern Sie über das verfügbare Einkommen verfügen.