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Wenn Sie durch eine Erbschaft Geld von den Bankkonten Ihrer Mutter erhalten, können Sie mit bestimmten steuerlichen Konsequenzen rechnen. Der Internal Revenue Service und einige Bundesstaaten erheben Erbschaftssteuern, die bestimmte Grenzwerte überschreiten. Das Vermögen Ihrer Mutter kann auch steuerpflichtig sein für Einkünfte, die sie vor ihrem Tod erhalten hat. Die auf Grundbesitz oder Erbschaftssteuer erhobenen Steuern hängen in der Regel vom Wert des Gesamtvermögens des Verstorbenen ab.
Federal Estate Tax
Wenn Ihre Mutter während oder nach 2010 starb, haben Sie keine bundesstaatliche Erbschaftssteuer, es sei denn, ihr gesamtes Vermögen wird auf 5 Millionen US-Dollar oder mehr geschätzt. Der gesamte Nachlass kann Geld von Bankkonten, Immobilien und Wertpapieren enthalten. Die IRS bewertet Immobilienvermögen auf Basis ihres Marktwerts. Wenn Ihre Mutter zum Beispiel 1960 ihr Haus für 100.000 Dollar gekauft hat und der Marktwert jetzt 1 Million Dollar beträgt, betrachtet der IRS das Haus als einen Vermögenswert von 1 Million Dollar. Nach der Summe aller Vermögenswerte des Nachlasses erlaubt der IRS bestimmte Abzüge vom Bruttowert, wie Schulden, Hypothekenzahlungen und Verwaltungskosten. Wenn der Nachlass nach Abzug einen Bruttowert von weniger als 5 Millionen US-Dollar hat, verlangt der IRS keine Zahlung von Nachlasssteuern.
State Estate Tax
Je nachdem, wo Ihre Mutter gelebt hat, müssen Sie möglicherweise eine staatliche Nachlasssteuer zahlen. Wenn Ihre Mutter zum Beispiel in Tennessee lebte und während oder nach 2006 starb, würden Sie eine Erbschaftssteuer zahlen, wenn ihr Vermögen einen Wert von mindestens 1 Million US-Dollar hätte. Ab September 2011 beträgt die Nachlasssteuer in Tennessee je nach Wert der Immobilie zwischen 5,5 und 9,5 Prozent. Laut einem "Forbes" -Bericht vom Dezember 2010 erheben 21 Staaten und der District of Columbia Erbschafts- oder Nachlasssteuern.
Endgültige Steuererklärung
Ein Nachlassverwalter oder ein Vollstrecker muss eine endgültige Bundessteuererklärung für Ihre Mutter einreichen. Wenn es in ihrem Nachlass keinen Administrator oder Vollstrecker gibt, muss ein überlebendes Familienmitglied die endgültige Steuererklärung einreichen. In den meisten Fällen müssen Sie Steuern auf jedes Einkommen zahlen, das sie vor ihrem Tod erhalten hat. Als ihr Begünstigter können Sie sich auch dafür entscheiden, das Geld, das Sie von Ihrer Bundessteuererklärung erhalten haben, zu melden oder eine Steuererklärung auf das Nachlass einzureichen. Wenn Sie eine endgültige Steuererklärung für Ihre Mutter einreichen, müssen Sie nur die Einkünfte berücksichtigen, die vom Beginn des Steuerjahres bis zu ihrem Tod erhalten wurden. Die endgültigen gesetzlichen Steuererklärungen sind von Staat zu Staat unterschiedlich.
Steuerabzüge
Wenn Sie eine endgültige Bundessteuererklärung für Ihre Mutter einreichen, können Sie vom IRS bestimmte Abzüge vornehmen. Wenn Ihre Mutter beispielsweise vor ihrem Tod Arzt- und Krankenhausrechnungen erhalten hat, können Sie möglicherweise einen Abzug für die medizinischen Kosten geltend machen. Wenn Sie zulässige Steuervergünstigungen in Anspruch nehmen möchten, müssen Sie die Ausgaben auflisten.Wenn Sie sich dagegen entscheiden, nicht zu buchen, können Sie normalerweise den Standardabzug des Bundes einfordern, was auch die Steuerschuld reduzieren kann. Zulässige staatliche Steuerabzüge können variieren.