Inhaltsverzeichnis:
Wenn Sie ein individuelles Alterskonto erben, werden die Gelder nicht wie ein von Ihnen selbst eröffneter IRA behandelt. Übertragungs- und Verteilungsanforderungen richten sich nach dem Alter des Verstorbenen, der Art der IRA und Ihrem Verhältnis zum Verstorbenen. Es ist egal, wie jung du bist; Sie nehmen die Vermögenswerte nach dem Zeitplan des Verstorbenen und nicht nach Ihrem eigenen.
Das Guthaben übertragen
Das Verschieben des Kontos von dem geerbten Konto auf ein eigenes Konto ist nicht so einfach wie bei einer herkömmlichen Überweisung. Alle Bewegungen müssen von einem Treuhänder zu einem Treuhänder von einer IRA-Depotbank zu einer anderen transferiert werden. Wenn Sie stattdessen einen Scheck beim IRA erhalten, wird der Internal Revenue Service als normales Einkommen besteuert. IRAs, die nicht von einem Ehepartner geerbt wurden, müssen umbenannt und umbenannt werden. Die neu benannte IRA muss den Namen des ursprünglichen Inhabers und einen Hinweis darauf enthalten, dass er vererbt wurde, wie beispielsweise "Richard Roe (verstorben am 31. Dezember 2014) IRA zugunsten von Angela Roe". Hat eine einzelne IRA mehrere Begünstigte, sollte die Depotbank diese in getrennte IRAs aufteilen.
Ehepartneroptionen
Wenn Sie eine traditionelle IRA von Ihrem Ehepartner erben und der Kontoinhaber zum Zeitpunkt seines Todes jünger als 70 1/2 war, können Sie die Vermögenswerte in Ihre eigene IRA übertragen. Diese neue IRA kann eine bestehende oder eine zu diesem Zweck eingerichtete neue sein, sofern Sie der einzige Begünstigte sind. Sie können die Fonds auch dazu verwenden, eine geerbte IRA mit der Lebenserwartungsmethode zu öffnen. Wenn Sie dies tun, müssen die Abhebungen bis zum 31. Dezember des Jahres erfolgen, in dem der ursprüngliche Kontoinhaber 70 1/2 Jahre alt geworden wäre. Eine weitere Option ist die Eröffnung einer vererbten IRA nach der Fünf-Jahres-Methode, bei der die Mittel fünf Jahre nach dem Tod des ursprünglichen Kontoinhabers vollständig verteilt worden sind. Sie können auch eine Pauschalverteilung der Vermögenswerte vornehmen. Wenn der Kontoinhaber älter als 70 1/2 Jahre war, ist die Fünfjahresmethode keine Option.
Nicht Ehepartner Begünstigte
Nicht-Ehegatten haben ähnliche Optionen wie Ehepartner, mit der Ausnahme, dass Sie die Vermögenswerte nicht auf Ihre eigene IRA übertragen können. Fonds aus einer vererbten IRA eines Kontoinhabers unter 70 1/2 können nach der Lebenserwartung oder nach fünf Jahren in IRAs platziert werden. Sie können auch eine Pauschalverteilung vornehmen. Mit dieser Option zahlen Sie Steuern für die Ausschüttung, nicht jedoch die Vorfälligkeitsentschädigung. IRAs von Personen, die älter als 70 1/2 sind, können nicht nach der Fünfjahresmethode auf eine IRA übertragen werden.
Roth IRAs
Das Verfahren zum Übertragen von Roth IRAs ist ähnlich dem Verfahren mit anderen IRAs. Ehepartner können auf ihre eigenen bestehenden oder neuen IRAs wechseln. Sowohl Ehepartner als auch Nicht-Ehepartner können die Lebenserwartung oder die Fünfjahresmethode je nach Alter des Verstorbenen anwenden oder eine Pauschalverteilung wählen. Der große Unterschied besteht darin, wie die Fonds von der IRS behandelt werden, da die Ausschüttungen von IRA in der Regel steuerfrei sind. Wenn das Konto zum Zeitpunkt des Todes des ursprünglichen Kontoinhabers jedoch noch nicht fünf Jahre alt war und eine Pauschalausschüttung ausgewählt wurde, sind die Einkünfte steuerpflichtig.