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In den staatlichen und bundesstaatlichen Steuern ist eine Einkommensteuer auf vom Steuerzahler verdientes Geld enthalten. Wenn das Geld automatisch von den Gehaltsschecks zurückgehalten wird, macht sich der Steuerzahler selten Sorgen um das besteuerte Einkommen. Wenn der Steuerpflichtige an einem Arbeitsplatz arbeitet, an dem keine Steuern einbehalten werden, muss er während des gesamten Steuerjahres geschätzte Einkommensteuerzahlungen an den Staat leisten. Manchmal kann dies zu einer Überzahlung der staatlichen Einkommensteuern führen, die angegangen werden muss.
Definition
Eine Überzahlung tritt auf, wenn ein Steuerpflichtiger zu viel Einkommenssteuer bezahlt. Bei der Zahlung der geschätzten Steuern müssen die Steuerzahler während des ganzen Jahres vier Zahlungen an den Staat für die Einkommensteuern dieses Jahres leisten. Diese Zahlungen beziehen sich auf denselben Betrag und addieren sich zu den für dieses Jahr fälligen Ertragsteuern. Wenn am Ende des Jahres die tatsächliche Steuererklärung einen niedrigeren Betrag als die Summe der Zahlungen zeigt, ist eine Überzahlung eingetreten. Überzahlungen können auch in Unternehmen vorkommen, in denen die Unternehmen die unrichtige Ertragsteuer einbehalten.
Ursache
Wenn ein Steuerpflichtiger genau weiß, wie viel Einkommensteuer pro Jahr zu zahlen ist, tritt keine Überzahlung auf. Geschätzte Steuern sind jedoch zum Teil Vermutungen. Ein Steuerpflichtiger hat normalerweise die Wahl, entweder einen bestimmten Prozentsatz oder den gleichen Betrag an die geschätzten Steuern des letzten Jahres zu zahlen oder die Steuern auf einen neuen Betrag zu setzen, je nachdem, wie viel sie ihrer Meinung nach im kommenden Jahr verdienen werden. Manchmal überschätzt ein Steuerzahler seine Einkünfte, was zu höheren Steuerzahlungen führt, als dies gerechtfertigt ist.
Verarbeiten
Wenn Steuerpflichtige eine Steuererklärung einreichen, aus der hervorgeht, dass eine Überzahlung vorliegt, muss der Staat das Problem beheben. In der Regel bedeutet dies, dass der Staat dem Steuerpflichtigen eine Erstattung des zusätzlichen Betrags in Form eines Schecks zahlt, der einige Monate später erfolgt. Manchmal kann ein Staat den zusätzlichen Betrag für die Zahlung anderer Steuern einbehalten, die noch nicht gemacht wurden, insbesondere wenn der Steuerzahler mit einigen Steuern verspätet ist.
Auswirkungen auf das Einkommen
Der Internal Revenue Service betrachtet eine Steuererstattung als gleichwertig mit Einkommen und muss daher auch in dem Jahr besteuert werden, in dem der Steuerzahler sie erhält - im Jahr nach Überschreitung der Zahlung. Die gesetzlichen Bestimmungen können unterschiedlich sein und die Steuererklärung unterschiedlich beeinflussen. Die Steuerzahler müssen möglicherweise eine Erstattung von einer Überzahlung verlangen. In diesem Fall haben sie eine Frist von zwei bis drei Jahren, um die Forderung geltend zu machen, bevor es zu spät ist.